| | | |
N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя (Pj) | Оценка показателя (E(Pj)) |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Удельный вес подведомственных главным распорядителям (распорядителям) бюджетных средств, главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета, главным администраторам (администраторам) источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - ГАБС) распорядителей и получателей бюджетных средств, подведомственных им администраторов доходов бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - ПБС), в которых ГАБС проведены контрольные мероприятия (Р1) <**> | Р1 = А1 / В1 x 100%, где:
А1 - количество ПБС, проверенных ГАБС за отчетный финансовый год, единиц;
В1 - общее количество ПБС, единиц
Если количество ПБС превышает 10 единиц, то за каждые 10 проверенных ПБС к значению Р1 добавляется 5 процентов | Е(Р1) = 1, если:
Р1 = 100, при В <= 10 для 1 группы ГАБС;
Р1 >= 50, при 10 < В <= 50 для 2 группы ГАБС;
Р1 >= 30, при В > 50 для 3 группы ГАБС.
Е(Р1) = Р1 / 100, для 1 группы ГАБС;
Е(Р1) = Р1 / 50, для 2 группы ГАБС;
Е(Р1) = Р1 / 30, для 3 группы ГАБС |
2 | Удельный вес общего объема проверенных средств областного бюджета у ПБС в общем объеме средств, выделенных ПБС на соответствующий год (Р2) <**> | Р2 = (Ai / Bi + Aj / Bj) x 100%, где:
Ai - объем средств областного бюджета, проверенных ГАБС у ПБС в отчетном финансовом году за год, предшествующий отчетному финансовому году, тыс. рублей;
Bi - общий объем средств, выделенных ПБС в году, предшествующем отчетному финансовому году, тыс. рублей;
Aj - объем средств областного бюджета, проверенных ГАБС у ПБС в отчетном финансовом году за отчетный финансовый год, тыс. рублей;
Bj - общий объем средств, выделенных ПБС в отчетном финансовом году, тыс. рублей | Е(Р2) = 1, если:
Р2 >= 100 для 1 группы ГАБС;
Р2 >= 50 для 2 группы ГАБС;
Р2 >= 30 для 3 группы ГАБС |
| | | Е(Р2) = Р2 / 100 для 1 группы ГАБС;
Е(Р2) = Р2 / 50 для 2 группы ГАБС;
Е(Р2) = Р2 / 30 для 3 группы ГАБС |
3 | Удельный вес суммы выявленных нарушений в общем объеме проверенных средств (Р3) <**> | Р3 = А3 / В3 x 100%, где:
A3 - сумма выявленных нарушений в отчетном финансовом году в рамках ведомственного финансового контроля при использовании средств областного бюджета, тыс. рублей;
В3 - общий объем проверенных средств в отчетном финансовому году,
где В3 = Ai + Aj, тыс. рублей | Е(Р3) = 1, если Р3>= 2%;
0, если Р3 < 2% |
4 | Удельный вес восстановленных в областной бюджет средств, предотвращенных потерь и устраненных нарушений в общем объеме выявленных нарушений (Р4) <**> | Р4 = А4 /А3 x 100%, где:
А4 - сумма восстановленных в областной бюджет средств, предотвращенных потерь и устраненных нарушений в отчетном финансовом году в рамках ведомственного финансового контроля, тыс. рублей;
A3- сумма выявленных нарушений в отчетном финансовом году в рамках ведомственного финансового контроля при использовании средств областного бюджета, тыс. рублей | 0, если Р4 < 10%
Е(Р4) = 1, если 10% < Р4 <= 25%
1,5 если Р4 > 25% |
5 | Коэффициент выполнения контрольных мероприятий ГАБС по ведомственному финансовому контролю (Р5) <**> | Р5 = А5 / В5, где:
А5 - количество запланированных контрольных мероприятий в рамках ведомственного финансового контроля, единиц;
В5 - количество проведенных контрольных мероприятий в рамках ведомственного финансового контроля, единиц | 0,5, если Р5 < 1
Е(Р5) = 1, если Р5 = 1
2, если Р5 > 1 |
6 | Коэффициент реализации результатов проверок (Р6) <**> | Р6 = А6 / В6 x 100%, где:
А6 - количество материалов, направленных в уполномоченные органы (Министерство финансов Омской области, Главное управление финансового контроля Омской области, органы прокуратуры) для принятия мер по устранению нарушений в сфере бюджетных правоотношений в соответствии с законодательством, единиц;
В6 - количество материалов проверок, содержащих информацию о выявленных нарушениях в сфере бюджетных правоотношений, подлежащих направлению в уполномоченные органы, единиц | 1, если Р6 = 100%;
Е(Р6) =
0, если Р6 < 100% |
7 | Удельный вес оформленных контрольных мероприятий по проведению внутреннего финансового аудита (Р7) | Р7 = А7 / В7 x 100%, где:
А7 - количество оформленных контрольных мероприятий в рамках осуществления внутреннего финансового аудита, единиц;
В7 - количество проведенных контрольных мероприятий в рамках осуществления внутреннего финансового аудита, единиц | 1, если Р7 = 100%;
Е(Р7) =
0, если Р7 < 100% |
8 | Удельный вес нарушений, выявленных при проведении внутреннего финансового контроля при исполнении внутренних бюджетных процедур (Р8) | Р8 = А8 / В8 x 100%, где:
А8 - количество выявленных недостатков (нарушений) при проведении контрольных действий по исполнению внутренних бюджетных процедур, единиц;
В8 - количество проведенных контрольных действий по исполнению внутренних бюджетных процедур, единиц | 1, если Р8 <= 10%;
Е(Р8) =
0, если Р8 > 10% |
9 | Удельный вес устраненных нарушений, выявленных при проведении внутреннего финансового контроля при исполнении внутренних бюджетных процедур (Р9) | Р9 = А9 / А8 x 100%, где:
А9 - количество устраненных нарушений, выявленных при проведении внутреннего финансового контроля при исполнении внутренних бюджетных процедур, единиц;
А8 - количество выявленных недостатков (нарушений) при проведении контрольных действий по исполнению внутренних бюджетных процедур, единиц | 1, если Р9 >= 90%;
Е(Р9) =
0, если Р9 < 90% |
10 | Наличие разработанных и утвержденных ГАБС правовых актов и документов по вопросам осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (Р10) | Р10 = А10 + В10 + С10 + D10, где:
А10 - наличие разработанных и утвержденных ГАБС правовых актов (регламентов) по вопросам осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, единиц;
В10 - наличие утвержденных перечней (перечня) процессов (операций) внутренних бюджетных процедур, единиц;
С10 - наличие утвержденных карт (карты) внутреннего финансового контроля на отчетный финансовый год, единиц;
D10 - наличие разработанных и заполненных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля за отчетный финансовый год, единиц.
При этом в случае наличия утвержденных правовых актов и документов показатель имеет значение, равное 1, при отсутствии разработанных (утвержденных) правовых актов и документов показатель имеет значение, равное 0. | 1, если Р10 = 4;
Е(Р10) =
0, если Р10 < 4 |