МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10 января 2013 года N 1
О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области
(с изменениями на 15 октября 2024 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской области от 15.02.2013 N 11, от 05.04.2013 N 24, от 31.07.2013 N 42, от 21.11.2013 N 55, от 25.03.2014 N 15, от 15.04.2014 N 20, от 20.05.2014 N 28, от 16.03.2015 N 17, от 19.06.2015 N 35, от 22.12.2015 N 75, от 15.02.2023 N 22-11, от 10.07.2023 N 22-61, от 15.10.2024 N 22-57)
В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области (далее - Порядок).
2. Отделу информационно-технического обеспечения обеспечить техническую реализацию и методологическое сопровождение задач, вытекающих из утвержденного настоящим приказом Порядка.
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской области от 16.03.2015 N 17, от 19.06.2015 N 35)
3. Признать утратившими силу:
3.1. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области".
3.2. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 17.04.2008 N 42 "О внесении изменения в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20".
3.3. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008 N 128 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
3.4. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 22.01.2009 N 5 "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Пензенской области".
3.5. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.11.2009 N 106 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
3.6. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.02.2010 N 16 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
3.7. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 20.12.2010 N 100 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
3.8. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 10.05.2011 N 43 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
3.9. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 17.02.2012 N 17 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 N 20 (с последующими изменениями)".
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.
5. Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего организацию бюджетного процесса Пензенской области.
Временно исполняющий
обязанности Министра
Л.М.ФИНОГЕЕВА
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Пензенской области
от 10 января 2013 г. N 1
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской области от 15.02.2013 N 11, от 05.04.2013 N 24, от 31.07.2013 N 42, от 21.11.2013 N 55, от 25.03.2014 N 15, от 15.04.2014 N 20, от 20.05.2014 N 28, от 16.03.2015 N 17, от 22.12.2015 N 75, от 15.02.2023 N 22-11, от 10.07.2023 N 22-61, от 15.10.2024 N 22-57)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 25.03.2014 N 15)
2. Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области (далее - кассовый план) составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
3. Составление и изменение кассового плана осуществляется Министерством финансов Пензенской области (далее - Министерством финансов) в программном комплексе "АЦК-Финансы" (далее - "АЦК-Финансы") путем формирования электронных документов (далее - ЭД):
- ЭД "Кассовый план по доходам бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПД") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели прогнозируемых поступлений по доходам бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 10.07.2023 N 22-61)
- ЭД "Кассовый план по расходам бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПР") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели планируемых перечислений по расходам бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 10.07.2023 N 22-61)
- ЭД "Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПИФД") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели прогнозируемых поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 10.07.2023 N 22-61)
II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области
4. Составление кассового плана по доходам бюджета Пензенской области (далее - КПД) на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку осуществляется в следующем порядке:
- составление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок о прогнозе поступлений доходов в бюджет Пензенской области на очередной финансовый год (далее - справка о прогнозе поступлений доходов) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представление их с сопроводительным письмом в отдел планирования доходов и анализа Министерства финансов (далее - отдел планирования доходов и анализа) не позднее 25 декабря отчетного финансового года;
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 10.07.2023 N 22-61)
- формирование отделом планирования доходов и анализа в "АЦК-Финансы" на основании справок о прогнозе поступлений доходов показателей ЭД "КПД" на статусе "Новый" и перевод на статус "Обработка завершена" не позднее 27 декабря отчетного финансового года.
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 10.07.2023 N 22-61)
5. Изменения в КПД вносятся по представлению главных администраторов доходов бюджета Пензенской области в случаях:
1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
2) изменения закрепления доходных источников бюджета Пензенской области за главными администраторами доходов бюджета Пензенской области (изменения функций исполнительных органов Пензенской области);
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской области от 15.02.2023 N 22-11)
3) внесения изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации;
4) представления уведомлений главными распорядителями средств федерального бюджета, согласно которым годовые объемы межбюджетных трансфертов отличаются от объемов, учтенных при составлении кассового плана;
5) поступления межбюджетных трансфертов и иных безвозмездных поступлений, доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
6) осуществления возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в федеральный бюджет сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
7) необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающих годовые объемы поступлений.
6. Изменения в КПД вносятся на основании:
1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;
2) уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и расчетных документов на перечисление в бюджет Пензенской области межбюджетных трансфертов и иных безвозмездных поступлений, доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет;
3) расчетных документов на осуществление возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в федеральный бюджет;
