ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 февраля 2016 года N 3968-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2017 года на основании
указания Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У
____________________________________________________________________
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 февраля 2016 года N 4) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037, 28 декабря 2015 года N 40329 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 31 декабря 2015 года N 122), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы" дополнить формой отчетности 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) / участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) / участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.2. Строку "Графа 28" подпункта 22.5 пункта 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" после цифр "+ 10614" дополнить цифрами "+ 10619 - 10620", после цифр "+ 10621" дополнить цифрами "+ 10622 - 10623 + 10624 - 10625".
1.1.3. Форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
в абзацах шестом и седьмом пункта I.8, в абзацах двадцать пятом, двадцать седьмом, сорок втором и сорок четвертом пункта III.7 слова ", по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки" исключить;
третье предложение пункта III.2 исключить;
в первом предложении пункта III.10 слова ", и резидентов, оформивших паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки" исключить;
в первом предложении абзаца первого пункта III.11 слова ", и резидентов, оформивших паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки," исключить.
в абзаце четвертом пункта I.2 слова "отношения прямого инвестирования, участие в уставном капитале" заменить словами "инструменты участия в уставном капитале", слова "доходы по участию в уставном капитале" заменить словом "дивиденды";
абзац второй пункта II.1 признать утратившим силу;
в абзаце пятом пункта II.4 цифры "IV.5" заменить цифрами "V.14";
пункты III.1 и III.2 изложить в следующей редакции:
"III.1. В разделе 1 отражаются данные об иностранных активах и пассивах отчитывающегося банка, представленные в графе 5 разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату в целом по всем типам нерезидентов, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.
III.2. В графе 2 указывается код актива (пассива), соответствующий номеру строки разделов 1 и 2, кроме строки А50 раздела 1 и строки П50 раздела 2, отчетности по форме 0409401.";
в пункте III.4:
в абзаце третьем слово "1А1" заменить словом "А1";
третье - пятое предложения абзаца четвертого исключить;
в пункте III.6:
в абзаце втором слова "подраздела 1А" заменить словами "раздела 1";
в абзаце третьем слова "подраздела 1П" заменить словами "раздела 2";
в абзаце втором пункта IV.4 цифры "VIII.2" заменить цифрами "VI.2".
1.1.6. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" слово "Квартальная" заменить словом "Месячная".
в пункте 1:
в абзаце первом слово "квартала" заменить словом "месяца";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";
в абзацах первом, четвертом, десятом - четырнадцатом пункта 2 слово "квартал" заменить словом "месяц".
1.1.8. В абзаце втором пункта 2, абзаце втором пункта 3 и абзаце втором пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" слово "более" заменить словом "не менее".
1.1.9. Форму отчетности 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.10. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" дополнить:
формой отчетности 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.1.11. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" слово "(Полугодовая)" исключить.
в пункте 1:
абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:
"по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;";
дополнить абзацем следующего содержания:
"головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.";
абзац восьмой пункта 2 изложить в следующей редакции:
"С 1 января 2018 года раздел 1 Отчета кредитных организаций дополняется графой "Статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма), являющиеся источниками элементов капитала", в которой подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", являющейся источником для формирования сумм по статьям раздела 1 Отчета, а раздел 1 Отчета головных кредитных организаций банковских групп дополняется графой "Статьи консолидированного балансового отчета, являющиеся источниками элементов капитала", в которой подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет", указанный в графе 5 приложения 1 к Указанию Банка России N 3876-У, являющейся источником для формирования сумм по статьям раздела 1 Отчета. При этом с 1 января 2018 года строки 26.1, 41.1, 41.1.1-41.1.5, 56.1, 56.1.1-56.1.6 раздела 1 Отчета не заполняются и раскрытию не подлежат.";
в таблице подпункта 5.2 пункта 5:
в графе 3 строки 4 слова "8810 (КРВ)" заменить словами "8810.0 (КРВ)";
в графе 3 строки 7 слова "8812 (РР)" заменить словами "8812.0 (РР)";
в пункте 8:
в третьем предложении абзаца второго слова "Раскрытие регуляторной информации" заменить словами "Раскрытие информации для регулятивных целей";
абзац пятнадцатый подпункта 8.1 после слов "значений "акционерный капитал"," дополнить словами "обязательство, учитываемое по балансовой стоимости",".
1.1.13. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" слово "(Полугодовая)" исключить.
абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:
"по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;";
дополнить абзацем следующего содержания:
"головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.".
1.1.15. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части форм отчетности 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации", 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации", 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации", 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации" слово "Полугодовая" заменить словом "Квартальная".
подпункт 12.1 изложить в следующей редакции:
"12.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";
подпункт 12.2 изложить в следующей редакции:
"12.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности.".
подпункт 11.1 изложить в следующей редакции:
"11.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";
подпункт 11.2 изложить в следующей редакции:
