Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер

Наименование показателя

_______20__ г.

______20__ г.

строки

Заложен-
ные активы

Связан-
ное обяза-
тельство

Заложен-
ные активы

Связан-
ное обяза-
тельство

1

2

4*

5

6

7

_______________
     * Нумерация соответствует оригиналу. - Примечание изготовителя базы данных.

1

Денежные средства

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

5

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

6

долговые инструменты

7

долевые инструменты

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

займы выданные и прочие размещенные средства

11

дебиторская задолженность

12

Инвестиции в ассоциированные предприятия

13

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

14

Инвестиции в дочерние предприятия

15

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

16

Нематериальные активы и капитальные вложения в них

17

Основные средства и капитальные вложения в них

18

Прочие активы

19

Итого