Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

Валовые суммы выполнения взаимо-
зачета, отраженные в бухгал-
терском балансе

Валовые суммы взаимо-
зачета, отражен-
ные в бухгал-
терском балансе

Нетто-сумма после выполнения взаимо-
зачета, отраженная в бухгал-
терском балансе

Суммы, попадающие под действие генерального соглашения о взаимозачете (аналогичного соглашения), отраженные в бухгалтерском балансе

Чистая сумма риска

Финан-
совые инстру-
менты

Получен-
ное денежное обеспе-
чение

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Финансовые активы, в том числе:

2

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

5

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

6

долговые инструменты

7

долевые инструменты

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

займы выданные и прочие размещенные средства

11

дебиторская задолженность

12

инвестиции в ассоциированные предприятия

13

инвестиции в совместно контролируемые предприятия

14

инвестиции в дочерние предприятия

15

Финансовые обязательства, в том числе:

16

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

17

финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

19

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

20

средства клиентов

21

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

22

выпущенные долговые ценные бумаги

23

кредиторская задолженность