Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер

Наименование показателя

на ______ 20__ года

на ______ 20__ года

строки

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балан-
совая стои-
мость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Требования по возврату выданного обеспечения

2

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

3

Средства в некредитных клиринговых организациях

4

Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости

5

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости

6

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

7

Сделки обратного репо с некредитными организациями

8

Итого