В таблицу 61.2 Примечания 61. Справедливая стоимость финансовых инструментов с 1 января 2020 года внесены изменения указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У, применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. -
См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________
Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ______ 20__ года
Таблица 61.2
Номер строки | Наименование показателя | Справед- | Метод оценки | Исполь- | Диапазон исходных данных (средне- | Обосно- |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | |||||
2 | финансовые активы, в том числе: | |||||
3 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||
4 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||
5 | долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | |||||
6 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
7 | некредитных финансовых организаций | |||||
8 | нефинансовых организаций | |||||
9 | долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | |||||
10 | Правительства Российской Федерации | |||||
11 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||
12 | иностранных государств | |||||
13 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
14 | некредитных финансовых организаций | |||||
15 | нефинансовых организаций | |||||
16 | прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | |||||
17 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод, в том числе: | |||||
18 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | |||||
19 | фьючерсы | |||||
20 | форварды | |||||
21 | опционы | |||||
22 | свопы | |||||
23 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
24 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | |||||
25 | фьючерсы | |||||
26 | форварды | |||||
27 | опционы | |||||
28 | свопы | |||||
29 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
30 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | |||||
31 | фьючерсы | |||||
32 | форварды | |||||
33 | опционы | |||||
34 | свопы | |||||
35 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
36 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | |||||
37 | фьючерсы | |||||
38 | форварды | |||||
39 | опционы | |||||
40 | свопы | |||||
41 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
42 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | |||||
43 | фьючерсы | |||||
44 | форварды | |||||
45 | опционы | |||||
46 | свопы | |||||
47 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
48 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | |||||
49 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
50 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | |||||
51 | долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | |||||
52 | Правительства Российской Федерации | |||||
53 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||
54 | иностранных государств | |||||
55 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
56 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||
57 | нефинансовых организаций | |||||
58 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | |||||
59 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||
60 | долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||
61 | долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||
62 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
63 | некредитных финансовых организаций | |||||
64 | нефинансовых организаций | |||||
65 | прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||
66 | долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||
67 | долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||
68 | Правительства Российской Федерации | |||||
69 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||
70 | иностранных государств | |||||
71 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
72 | некредитных финансовых организаций | |||||
73 | нефинансовых организаций | |||||
74 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||
75 | займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||
76 | инвестиции в дочерние предприятия | |||||
77 | инвестиции в ассоциированные предприятия | |||||
78 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | |||||
79 | нефинансовые активы, в том числе: | |||||
80 | основные средства (здания) | |||||
81 | инвестиционное имущество | |||||
82 | прочие активы, в том числе: | |||||
83 | изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | |||||
84 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | |||||
85 | финансовые обязательства, в том числе: | |||||
86 | финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | |||||
87 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||
88 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо | |||||
89 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | |||||
90 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод, в том числе: | |||||
91 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | |||||
92 | фьючерсы | |||||
93 | форварды | |||||
94 | опционы | |||||
95 | свопы | |||||
96 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
97 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | |||||
98 | фьючерсы | |||||
99 | форварды | |||||
100 | опционы | |||||
101 | свопы | |||||
102 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
103 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | |||||
104 | фьючерсы | |||||
105 | форварды | |||||
106 | опционы | |||||
107 | свопы | |||||
108 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
109 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | |||||
110 | фьючерсы | |||||
111 | форварды | |||||
112 | опционы | |||||
113 | свопы | |||||
114 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
115 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | |||||
116 | фьючерсы | |||||
117 | форварды | |||||
118 | опционы | |||||
119 | свопы | |||||
120 | прочие производные финансовые инструменты | |||||
121 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | |||||
122 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | |||||
123 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | |||||
124 | средства, привлеченные от государственных организаций | |||||
125 | средства, привлеченные от кредитных организаций | |||||
126 | срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц | |||||
127 | средства, привлеченные от физических лиц | |||||
128 | выпущенные облигации | |||||
129 | выпущенные векселя | |||||
130 | прочее |