Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

____________________________________________________________________

В таблицу 57.17 и Порядок составления таблицы 57.17 и пояснений к ней Примечания 57. Управление рисками с 1 января 2020 года внесены изменения указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У, применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. -

См. предыдущую редакцию.

____________________________________________________________________


Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков на ______ 20__ года

     
Таблица 57.17

Номер строки

Наименование показателя

До 3 меся-
цев

До 1 года

От 1 года до 3 лет

От 3 до 5 лет

От 5 до 15 лет

Более 15 лет

Без срока пога-
шения

Прос-
рочен-
ные

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:

2

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

3

обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

4

обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

5

встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

6

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе:

7

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

8

средства, привлеченные от государственных организаций

9

средства, привлеченные от кредитных организаций

10

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

11

средства, привлеченные от физических лиц

12

выпущенные облигации

13

выпущенные векселя

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

15

кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:

16

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

17

средства, привлеченные от государственных организаций

18

средства, привлеченные от кредитных организаций

19

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

20

средства, привлеченные от физических лиц

21

обязательства по
аренде

22

средства, привлеченные по сделкам репо

23

выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:

24

выпущенные облигации

25

выпущенные векселя

26

прочая кредиторская задолженность, в том числе:

27

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

28

расчеты с поставщиками и подрядчиками

29

расчеты с прочими кредиторами

30

Прочее

31

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

32

кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию, в том числе:

33

кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации

34

кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами

35

кредиторская задолженность по выплатам

36

кредиторская задолженность перед агентами

37

прочая кредиторская задолженность

38

кредиторская задолженность по негосударственному обеспечению, в том числе:

39

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

40

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

41

кредиторская задолженность перед агентами

42

прочая кредиторская задолженность

43

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

44

Итого обязательств