Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Рубли

Дол-
лары США

Евро

Прочие валюты

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Раздел I. Активы

1

Денежные средства

2

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

5

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

6

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

7

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

8

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

9

Инвестиции в ассоциированные предприятия

10

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

11

Инвестиции в дочерние предприятия

12

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

12_1

Прочие активы

13

Итого активов

Раздел II. Обязательства

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

15

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

18

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

19

выпущенные долговые ценные бумаги

20

прочая кредиторская задолженность

21

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

22

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

23

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

24

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

25

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

26

Прочие обязательства

27

Итого обязательств

28

Чистая балансовая позиция