Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Рейтинг А

Рейтинг В

Рейтинг С

Рейтинг D

Без рейтинга

1

2

3

4

5

6

7

1

Денежные средства, в том числе:

2

расчетные счета

3

денежные средства, переданные в доверительное управление

4

прочие денежные средства

5

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

6

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

7

сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

8

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

9

прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, в том числе:

11

долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

12

займы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости

13

сделки обратного репо, кроме сделок обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

14

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

15

дебиторская задолженность по финансовой аренде

16

прочие размещенные средства, кроме прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

17

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

18

долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

19

Правительства Российской Федерации

20

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21

иностранных государств

22

кредитных организаций и банков-нерезидентов

23

некредитных финансовых организаций

24

нефинансовых организаций

25

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

26

займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

27

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

28

дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании, в том числе:

29

дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов

30

дебиторская задолженность по пенсионным выплатам

31

дебиторская задолженность пенсионных агентов

32

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

33

прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

34

дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе:

35

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

36

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

37

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые

38

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

39

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

40

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

41

дебиторская задолженность пенсионных агентов

42

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

43

прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения