В таблицу 53.4 и Порядок составления таблицы 53.4 и пояснений к ней Примечания 53. Налог на прибыль с 1 января 2020 года внесены изменения указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У, применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. -
См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________
Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
Таблица 53.4
Номер строки | Наименование показателя | _____ 20__ г. | Отражено в составе прибыли или убытка | Отражено в составе прочего совокуп- | _____ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 |
Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка | |||||
1 | ++. | ||||
2 | ++. | ||||
3 | ++. | ||||
4 | ++. | ||||
5 | ++. | ||||
6 | ++. | ||||
7 | ++. | ||||
8 | ++. | ||||
9 | ++. | ||||
10 | ++. | ||||
11 | Прочее | ||||
12 | Общая сумма отложенного налогового актива | ||||
13 | Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды | ||||
14 | Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами | ||||
Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу | |||||
15 | ++. | ||||
16 | ++. | ||||
17 | ++. | ||||
18 | ++. | ||||
19 | ++. | ||||
20 | ++. | ||||
21 | ++. | ||||
22 | ++. | ||||
23 | ++. | ||||
24 | ++. | ||||
25 | ++. | ||||
26 | ++. | ||||
27 | Прочее | ||||
28 | Общая сумма отложенного налогового обязательства | ||||
29 | Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) | ||||
30 | Признанный отложенный налоговый актив (обязательство) | ||||
53.4.1. Агрегированная сумма временных разниц, связанных с инвестициями в ассоциированные и совместные предприятия, в отношении которых не признаются отложенные налоговые обязательства, равна _______ тысяч рублей (_____ 20__ года: ______ тысяч рублей).
53.4.2. Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в бухгалтерском балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.