В таблицу 53.2 Примечания 53. Налог на прибыль с 1 января 2020 года внесено изменение указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У, применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. -
См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________
Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
Таблица 53.2
Номер строки | Наименование показателя | ___ 20__ г. | ___ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
2 | Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке (20__ год: ___%; 20__ год: __%) | ||
3 | Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе: | ||
4 | доходы, не принимаемые к налогообложению | ||
5 | расходы, не принимаемые к налогообложению | ||
6 | Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки | ||
7 | Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные в предыдущие периоды | ||
8 | Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | ||
9 | Использование ранее не признанных налоговых убытков | ||
10 | Воздействие изменения ставки налога на прибыль | ||
11 | Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива | ||
12 | Прочее | ||
13 | Расходы (доходы) по налогу на прибыль |
Существуют непризнанные потенциальные отложенные налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме _______ тысяч рублей (_____ 20__ года: _____ тысяч рублей) и уменьшающие налогооблагаемую базу временные разницы в сумме _______ тысяч рублей (20__ года: _______ тысяч рублей).