Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Таблица 42.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

По необесцененным финансовым активам,

в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8

2

по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

31126 + 31127 + 31128 + 31129 + 31130 + 31131 + 31132 + 31154 + 31155 + 31156 + 31157 + 31158 + 31159 + 31160 - 31326 - 31327 - 31328 - 31329 - 31330 - 31331 - 31332 - 31354 - 31355 - 31356 - 31357 - 31358 - 31359 - 31360 - 31416 - 31417- 31419 - 31420 - 31421 - 31422 - 31423 - 31448 - 31449 - 31450 - 31451 - 31452 - 31454 - 31455 + 31524 + 31525 + 31526 + 31527 + 31528 + 31529 + 31530 + 31552 + 31553 + 31554 + 31555 + 31556+ 31557 + 31558 - 31624 - 31625 - 31626 - 31627 - 31628 - 31629 - 31630 - 31652 - 31653 - 31654 - 31655 - 31656 - 31657 - 31658

часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)     

3

по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

71001, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 -чать 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665

4

по финансовым активам, удерживаемым до погашения

71001, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672

5

по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678

6

по займам выданным и прочим размещенным средствам

71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679

7

по дебиторской задолженности по финансовой аренде

71001

часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

8

Прочее

9

По обесцененным финансовым активам, в том числе:

строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16

строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

10

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.     

11

по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

71001, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665

12

по финансовым активам, удерживаемым до погашения

71001, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672

13

по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-
нерезидентах

71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678

14

по займам, выданным и прочим размещенным средствам

71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006

часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679

15

по дебиторской задолженности по финансовой аренде

71001

часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

16

Прочее

17

Итого

строка 1 + строка 9

строка 1 + строка 9