Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Таблица 5.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Денежные средства в кассе

20202 + 20203

2

Денежные средства в пути

20209

3

Расчетные счета

часть 20501 + часть 20502 + часть 20507 + часть 20508

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

4

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты

часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20323 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610

5

Денежные средства, переданные в доверительное управление

часть 47901

6

Прочие денежные средства и их эквиваленты

часть 20802 + часть 30602 + часть 30424 + часть 30425

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года; в редакции, введенной в действие с 12 апреля 2021 года указанием Банка России от 24 февраля 2021 года N 5741-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

7

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6