Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Порядок составления таблицы 55.6 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице приводится анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строке 1 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 2, 8, 13, 20, 27, 43-46.

4. По строке 2 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 3-7.

5. По строке 8 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 9-12.

6. По строке 13 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 14-19.

7. По строке 20 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 21-26.

8. По строке 27 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 28 и 33.

9. По строке 28 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 29-32.

10. По строке 33 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 34-42.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

11. По строке 46 настоящей таблицы отражаются прочие активы финансового характера, кроме инструментов хеджирования.

12. По строке 47 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 48, 56, 57, 69-72.

13. По строке 48 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 49-55.

14. По строке 57 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 58 и 64.

15. По строке 58 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 59-63.

16. По строке 64 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 65-68.

17. По строке 72 настоящей таблицы отражаются прочие обязательства финансового характера, кроме инструментов хеджирования.

18. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности отражаются в настоящей таблице за вычетом сумм авансов выданных и полученных.