Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

____________________________________________________________________

В таблицу 51.13 Примечание 51. Управление рисками внесены изменения с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. -

См. предыдущую редакцию.

____________________________________________________________________


Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______ 20__ года

     
Таблица 51.13

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до года

Свыше года

Итого

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Активы

1

Денежные средства и их эквиваленты

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,

в том числе:

4

финансовые активы, переданные без прекращения признания

5

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

в том числе:

6

финансовые активы, переданные без прекращения признания

7

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

в том числе:

8

финансовые активы, переданные без прекращения признания

9

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

10

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

10_1

Инвестиции в ассоциированные предприятия

10_2

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

10_3

Инвестиции в дочерние предприятия

11

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

12

Прочие активы

13

Итого активов

Раздел II. Обязательства

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

15

Займы и прочие привлеченные средства

16

Выпущенные долговые ценные бумаги

17

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

18

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

19

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

20

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

21

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

22

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами

23

Прочие обязательства

24

Итого обязательств

25

Разрыв ликвидности