В таблицу 47.2 Примечание 47. Налог на прибыль внесены изменения с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У,(с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У) применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. -
См. предыдущую редакцию.
____________________________________________________________________
Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
Таблица 47.2
Номер строки | Наименование показателя | ____ 20__ г. | ____ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
2 | Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке (20 год: __%; 20 год: __%) | ||
3 | Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, | ||
3.1 | доходы, не принимаемые к налогообложению | ||
3.2 | расходы, не принимаемые к налогообложению | ||
4 | Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки | ||
4.1 | доходы, ставка по которым составляет __% | ||
4.2 | доходы или расходы, понесенные в юрисдикциях, система налогообложения которых отличается от национальной системы | ||
5 | Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные в предыдущие периоды | ||
6 | Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | ||
7 | Использование ранее не признанных налоговых убытков | ||
8 | Воздействие изменения ставки налога на прибыль | ||
9 | Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива | ||
9_1 | Прочее | ||
10 | Расходы (доходы) по налогу на прибыль |
Существуют непризнанные потенциальные отложенные налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме _____ тысяч рублей (____ 20__ года: ____ тысяч рублей) и уменьшающие налогооблагаемую базу временные разницы в сумме _____ тысяч рублей (20__ года: _____тысяч рублей). Срок по налоговым убыткам, перенесенным на будущие периоды, истекает в 20__ году.