ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 9 сентября 2015 года N 3777-У
О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга
(с изменениями на 19 июня 2023 года)
(редакция, действующая с 1 октября 2023 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 19.06.2018);
указанием Банка России от 22 сентября 2022 года N 6253-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 01.11.2022) (вступил в силу с 1 октября 2023 года);
указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 27.07.2023).
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2014, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года N 23) устанавливает следующие формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга - в случае возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга) (далее - головная организация банковского холдинга) отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга.
1. В целях представления в Банк России информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга, головная организация банковского холдинга подготавливает:
информацию о рисках банковского холдинга (приложение 1 к настоящему Указанию);
отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (приложение 2 к настоящему Указанию);
информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга (приложение 3 к настоящему Указанию);
консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга.
(Абзац дополнительно включен с 30 июня 2018 года указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У)
2. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга (по форме приложений 1-3 к настоящему Указанию и консолидированная финансовая отчетность банковского холдинга) представляются головной организацией банковского холдинга в Банк России в соответствии с правилами, установленными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6277-У "О правилах представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга" (зарегистрировано Минюстом России 25 января 2023 года, регистрационный N 72133).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 30 июня 2018 года указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У; в редакции, введенной в действие с 7 августа 2023 года указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У. - См. предыдущую редакцию)
3. Головная организация банковского холдинга подготавливает отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и представляет ее в Банк России в следующие сроки.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 7 августа 2023 года указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У. - См. предыдущую редакцию)
3.1. Информацию о рисках банковского холдинга:
на 1 января - не позднее четырех месяцев после отчетной даты;
на 1 июля - не позднее трех месяцев после отчетной даты;
по требованию Банка России - не позднее 40 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3.2. Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов:
на 1 января - не позднее двух месяцев после отчетной даты;
на 1 июля - не позднее одного месяца после отчетной даты;
абзац утратил силу с 7 августа 2023 года - указание Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У - см. предыдущую редакцию;
по требованию Банка России - не позднее 30 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;
в случае если банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления основания, в силу которого банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);
(Абзац дополнительно включен с 30 июня 2018 года указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У)
по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня изменения сведений.
(Абзац дополнительно включен с 30 июня 2018 года указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У)
3.3. Информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга:
не позднее 20 рабочих дней со дня создания управляющей компании и (или) возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 7 августа 2023 года указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У. - См. предыдущую редакцию)
по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 15 рабочих дней со дня изменения сведений.
3.4. Консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга:
на 1 января и на 1 июля - в сроки, установленные Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4619-У "О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2018 года N 49985.
(Подпункт дополнительно включен с 30 июня 2018 года указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У)
4. Пункт утратил силу с 7 августа 2023 года - указание Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У. - См. предыдущую редакцию.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 25 октября 2013 года N 3083-У "О составлении и представлении в Банк России информации о рисках банковского холдинга", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2013 года N 30515 ("Вестник Банка России" от 10 декабря 2013 года N 71).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
9 ноября 2015 года,
регистрационный N 39615
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 9 сентября 2015 года N 3777-У
"О составлении и представлении
в Банк России отчетности и иной
информации о рисках банковского холдинга"
(В редакции, введенной в действие
с 1 октября 2023 года
указанием Банка России
от 22 сентября 2022 года N 6253-У. -
См. предыдущую редакцию)
Форма
ИНФОРМАЦИЯ О РИСКАХ БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА
на "___" ______________ ____ г.
Полное и (при наличии) сокращенное фирменное наименование головной организации банковского | ||
холдинга (управляющей компании банковского холдинга) | ||
Почтовый адрес | ||
Код формы по ОКУД 0415001
Полугодовая / На нерегулярной основе
тысяч рублей
Раздел I. Сведения о финансовом положении банковского холдинга
Код | Наименование показателя | Отчетные данные банковского холдинга | Корректи- | Итого | ||||||
показателя | головная органи- | кредитные органи- | некре- | нефинан- | ровки | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
Подраздел I.I. Информация о финансовом положении | ||||||||||
100 | Активы | |||||||||
101 | Денежные средства и их эквиваленты | |||||||||
102 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||
102.1 | производные финансовые инструменты | |||||||||
102.2 | производные финансовые инструменты для целей хеджирования | |||||||||
102.3 | прочие финансовые активы, предназначенные для торговли | |||||||||
102.4 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | |||||||||
102.5 | приобретенные права требования | |||||||||
103 | Инвестиции в деятельность участников банковского холдинга | |||||||||
104 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||
104.1 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | |||||||||
104.2 | приобретенные права требования | |||||||||
105 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | |||||||||
105.1 | дебиторская задолженность | |||||||||
105.2 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | |||||||||
105.3 | приобретенные права требования | |||||||||
106 | Инвестиционная недвижимость | |||||||||
107 | Основные средства, запасы и активы в форме права пользования, в том числе: | |||||||||
107.1 | активы в форме права пользования | |||||||||
108 | Нематериальные активы, в том числе: | |||||||||
108.1 | гудвил | |||||||||
109 | Отложенные налоговые активы | |||||||||
110 | Прочие активы | |||||||||
111 | Активы и группы активов, предназначенные для продажи | |||||||||
112 | Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков | |||||||||
200 | Обязательства | |||||||||
201 | Кредиты (займы) и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | |||||||||
201.1 | кредиторская задолженность | |||||||||
202 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за исключением выпущенных долговых ценных бумаг), в том числе: | |||||||||
202.1 | производные финансовые инструменты для целей хеджирования | |||||||||
203 | Выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе оцениваемые по: | |||||||||
203.1 | справедливой стоимости через прибыль и убыток | |||||||||
203.2 | амортизированной стоимости | |||||||||
204 | Обязательства по аренде | |||||||||
205 | Отложенные налоговые обязательства | |||||||||
206 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | |||||||||
207 | Резервы на возможные потери | |||||||||
208 | Прочие обязательства | |||||||||
300 | Собственный капитал | |||||||||
301 | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||||||
302 | Эмиссионный доход | |||||||||
303 | Собственные акции (доли, вклады), выкупленные у акционеров (участников, товарищей) | |||||||||
304 | Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов | |||||||||
305 | Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||
306 | Переоценка активов и обязательств участников холдинга - нерезидентов | |||||||||
307 | Переоценка инструментов хеджирования денежных потоков | |||||||||
308 | Прочая переоценка | |||||||||
309 | Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | |||||||||
310 | Резервный капитал | |||||||||
311 | Прочие резервы | |||||||||
312 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: | |||||||||
312.1 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года, в том числе: | |||||||||
312.1.1 | оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки отчетного года | |||||||||
312.2 | оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки (за исключением оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки отчетного года) | |||||||||
313 | Прочие компоненты в составе капитала | |||||||||
314 | Неконтролирующие доли участия | |||||||||
Подраздел I.II. Расшифровки отдельных показателей подраздела I.I | ||||||||||
А.101.401 | Денежные средства и их эквиваленты, в том числе: | |||||||||
А.101.401.1 | наличные средства | |||||||||
А.101.401.2 | средства на счетах в центральных банках | |||||||||
А.101.401.3 | средства на счетах в кредитных и иных организациях | |||||||||
А.102.402 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||
А.102.402.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | |||||||||
А.102.402.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||||
А.102.402.2 | долевые ценные бумаги, в том числе: | |||||||||
А.102.402.2.1 | долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||||
А.102.4.402 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования), в том числе: | |||||||||
А.102.4.402.1 | просроченные более 90 дней | |||||||||
А.103.402 | Инвестиции в деятельность участников банковского холдинга, в том числе: | |||||||||
А.103.402.1 | инвестиции в дочерние организации | |||||||||
А.103.402.2 | инвестиции в ассоциированные организации | |||||||||
А.103.402.3 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | |||||||||
А.104.403 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||
А.104.403.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | |||||||||
А.104.403.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||||
А.104.403.2 | долевые ценные бумаги, в том числе: | |||||||||
А.104.403.2.1 | долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||||
А.104.1.403 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования), в том числе: | |||||||||
А.104.1.403.1 | просроченные более 90 дней | |||||||||
А.104.403.3 | справочно: резерв на возможные потери по долевым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||
А.105.404 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | |||||||||
А.105.404.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | |||||||||
А.105.404.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||||
А.105.404.2 | справочно: резерв на возможные потери по долговым ценным бумагам (за исключением резерва по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок), оцениваемым по амортизированной стоимости | |||||||||
А.105.404.3 | долговые ценные бумаги, не погашенные в срок | |||||||||
А.105.404.4 | справочно: резерв на возможные потери по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок | |||||||||
А.105.2.404 | кредиты (займы), в том числе: | |||||||||
А.105.2.404.1 | просроченные более 90 дней | |||||||||
А.105.2.404.2 | справочно: резерв на возможные потери, в том числе: | |||||||||
А.105.2.404.2.1 | по просроченным кредитам (займам) более 90 дней | |||||||||
А.109.405 | Отложенные налоговые активы, в том числе: | |||||||||
А.109.405.1 | отложенные налоговые активы по вычитаемым временным разницам | |||||||||
А.109.405.2 | отложенные налоговые активы по перенесенным на будущее убыткам | |||||||||
А.110.405 | Прочие активы, в том числе: | |||||||||
А.110.405.1 | доля перестраховщиков в страховых резервах | |||||||||
П.201.406 | Кредиты (займы) и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | |||||||||
П.201.406.1 | субординированные кредиты | |||||||||
П.201.406.2 | средства кредитных организаций | |||||||||
П.201.406.3 | средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: | |||||||||
П.201.406.3.1 | средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | |||||||||
П.203.1.407 | Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||
П.203.1.407.1 | выпущенные облигации | |||||||||
П.207.407 | Резервы на возможные потери, в том числе: | |||||||||
П.207.407.1 | резервы по договорам страхования | |||||||||
П.208.407 | Прочие обязательства, в том числе: | |||||||||
П.208.407.1 | обязательства по страховой деятельности | |||||||||
П.208.407.2 | обязательства по пенсионной деятельности | |||||||||
