ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 16 ноября 2014 года N 3444-У

О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов

(с изменениями на 9 марта 2016 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу со 2 июня 2017 года на основании
указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У
____________________________________________________________________

Настоящее Указание на основании статьи 26 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 1999, N 47, ст.5622; 2002, N 12, ст.1093; N 18, ст.1721; 2003, N 50, ст.4855, ст.4858; 2004, N 30, ст.3085; 2005, N 10, ст.760; N 30, ст.3101, ст.3115; 2007, N 22, ст.2563; N 46, ст.5552; N 49, ст.6048; 2009, N 44, ст.5172; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4195; N 49, ст.6409; 2011, N 30, ст.4584; N 49, ст.7040; 2012, N 53, ст.7592; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4067; N 52, ст.6975; 2014, N 14 ст.1549; N 23 ст.2934; N 30, ст.4224; N 45, ст.6154) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), статьи 20 Федерального закона от 29 ноября 2007 года N 286-ФЗ "О взаимном страховании" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст.6047; 2012, N 53, ст.7619; 2013, N 30, ст.4084; 2014, N 45, ст.6154) устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов и порядок инвестирования средств страховых резервов, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг или выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоения рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение средств страховых резервов (в том числе требования, предусматривающие максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов).

1. Общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, должна быть равна суммарной величине страховых резервов страховщика.

2. Настоящее Указание не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.

3. Средства страховых резервов не могут быть инвестированы в активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика. В случае если в часть стоимости актива инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, в оставшуюся часть стоимости могут быть инвестированы средства страховых резервов.

4. Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, определяется на расчетную дату в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

5. Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, не могут являться предметом залога.

6. Для инвестирования средств страховых резервов принимаются следующие виды активов с учетом требований, указанных в пункте 7 настоящего Указания.

6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг).

6.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

6.3. Муниципальные ценные бумаги.

6.4. Акции.

6.5. Облигации, не относящиеся к ценным бумагам, указанным в подпунктах 6.1-6.3, 6.6, 6.17 настоящего пункта.

6.6. Жилищные сертификаты.

6.7. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

6.8. Денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами.

6.9. Остатки по обезличенным металлическим счетам.

6.10. Недвижимое имущество.

6.11. Доля перестраховщиков в страховых резервах.

6.12. Депо премий по рискам, принятым в перестрахование.

6.13. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров.

6.14. Наличные денежные средства в кассе.

6.15. Денежные средства на банковских счетах.

6.16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, хранящиеся в банках.

6.17. Ипотечные ценные бумаги.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 23 апреля 2016 года указанием Банка России от 9 марта 2016 года N 3973-У. - См. предыдущую редакцию)

6.18. Займы страхователям по договорам страхования жизни.

7. Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, должны соответствовать следующим условиям.

7.1. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.2-6.6 пункта 6 настоящего Указания, за исключением облигаций, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны соответствовать одному из следующих требований:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 23 апреля 2016 года указанием Банка России от 9 марта 2016 года N 3973-У. - См. предыдущую редакцию)

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

облигации выпущены эмитентом, являющимся концессионером по концессионному соглашению, заключенному в соответствии с законодательством Российской Федерации о концессионных соглашениях, концедентом по которому является Российская Федерация, либо субъект Российской Федерации, либо муниципальное образование с численностью населения более одного миллиона человек, и сумма номинальных стоимостей всех находящихся в обращении облигаций этого эмитента на каждый день не превышает 110 процентов объема инвестиций, предусмотренных всеми заключенными этим эмитентом концессионными соглашениями.

(Абзац дополнительно включен с 23 апреля 2016 года указанием Банка России от 9 марта 2016 года N 3973-У)

7.2. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.4-6.6, 6.17 пункта 6 настоящего Указания, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, и ипотечных сертификатов участия), должны одновременно соответствовать следующим требованиям:

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания;

ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из следующих организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи):

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);

Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges);

Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana);

Корейская биржа (Korea Exchange);

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange);

Насдак (Nasdaq);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group);

Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group);

Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange);

Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange);

ЗАО "Фондовая биржа ММВБ".

7.3. Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, должны быть включены в Ломбардный список Банка России.

7.4. В отношении жилищных сертификатов, указанных в подпункте 6.6 пункта 6 настоящего Указания, сертификаты должны быть выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья.

7.5. В отношении инвестиционных паев, указанных в подпункте 6.7 пункта 6 настоящего Указания, правила доверительного управления паевых инвестиционных фондов должны быть зарегистрированы в установленном порядке Банком России и иметь инвестиционную декларацию, содержащую перечень объектов инвестирования, который ограничивается активами, указанными в подпунктах 6.1-6.6, 6.8-6.10, 6.14, 6.15, 6.17 пункта 6 настоящего Указания.

7.6. Активы, указанные в подпунктах 6.8, 6.9, 6.15 пункта 6 настоящего Указания, должны быть размещены в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций и имеющих рейтинги одного из рейтинговых агентств, соответствующие требованиям пункта 11 настоящего Указания.

7.7. Активы, указанные в подпункте 6.10 пункта 6 настоящего Указания, должны соответствовать следующим требованиям.

7.7.1. Рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.7.2. Средства страховых резервов инвестируются в объекты недвижимости по стоимости, не превышающей их рыночную стоимость.

7.7.3. На объект недвижимости не наложены следующие ограничения (обременения):

арест;

запрет на продажу или иное отчуждение;

рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации.

7.8. В отношении долей перестраховщиков в страховых резервах, указанных в подпункте 6.11 пункта 6 настоящего Указания, перестраховщики должны соответствовать одному из следующих требований.

7.8.1. Перестраховщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, должны иметь лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворять требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

7.8.2. Перестраховщики, не являющиеся резидентами Российской Федерации, должны иметь право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и иметь рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания.

7.9. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров, указанная в подпункте 6.13 пункта 6 настоящего Указания, должна возникать в результате операций страхования, сострахования и перестрахования и не являться просроченной.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 23 апреля 2016 года указанием Банка России от 9 марта 2016 года N 3973-У. - См. предыдущую редакцию)

7.10. Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, должна быть уменьшена на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 23 апреля 2016 года указанием Банка России от 9 марта 2016 года N 3973-У. - См. предыдущую редакцию)

7.11. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, указанные в подпункте 6.16 пункта 6 настоящего Указания, должны храниться в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.

7.12. Займы, указанные в подпункте 6.18 пункта 6 настоящего Указания, должны быть предоставлены в соответствии со статьей 26 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, при условии их предоставления не ранее чем через два года с начала действия договора страхования жизни, и на возмездной основе (с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа).

7.13. Средства страховых резервов не могут быть инвестированы в следующие виды активов: ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков; ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет.

7.14. Ипотечные ценные бумаги, указанные в подпункте 6.17 пункта 6 настоящего Указания, за исключением ипотечных сертификатов участия, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны соответствовать одному из следующих требований: