Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме (с изменениями на 12 декабря 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

(Строка в редакции, введенной в действие с 29 марта 2019 года приказом ФНС России от 28 декабря 2018 года N СА-7-3/853@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2019 года. - См. предыдущую редакцию)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.10

(Строка в редакции, введенной в действие с 29 марта 2019 года приказом ФНС России от 28 декабря 2018 года N СА-7-3/853@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2019 года; в редакции, введенной в действие с 9 ноября 2020 года приказом ФНС России от 19 августа 2020 года N ЕД-7-3/591@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года; в редакции, введенной в действие с 26 июня 2021 года приказом ФНС России от 26 марта 2021 года N ЕД-7-3/228@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года; в редакции, введенной в действие с 31 марта 2022 года приказом ФНС России от 24 декабря 2021 года N ЕД-7-3/1149@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2022 года; в редакции, введенной в действие с 23 марта 2023 года приказом ФНС России от 12 декабря 2022 года N ЕД-7-3/1191@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2023 года. - См. предыдущую редакцию)   

Признак наличия разделов с 8 по 12

ПризнНал8-12

А

Т(=1)

О

Принимает значение:
0 - разделы отсутствуют |
1 - разделы присутствуют

Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал8

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.
Не может принимать значение 0 при: КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ>0 (таблица 4.17) | НалВычПод>0 (таблица 4.23) | НалНеПод>0 (таблица 4.23) | НалВычПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок

ПризнНал81

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>= 1.
Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал9

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.
Не может принимать значение 0 при: КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ>0 (таблице 4.15) | НалВосст>0 (таблица 4.23) | НалВосст>0 (таблица 4.24) | СумНал164>0 (таблица 4.30) | НалВосст>0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж

ПризнНал91

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>= 1.
Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал10

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал11

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

ПризнНал12

А

Т(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 - сведения отсутствуют |
1 - сведения присутствуют.
Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.
Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10)

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2