1. Страховщиком в соответствии с нормами комментируемой статьи и ГК РФ признается лицо, обладающее следующими отличительными признаками:
а) это должно быть юридическое лицо (см. ст.938 ГК РФ). Исходя из этого, граждане, в том числе и зарегистрированные для ведения предпринимательской деятельности, не могут быть страховщиками на территории РФ;
б) оно должно быть создано для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию; конкретный вид страховой деятельности должен быть зафиксирован в уставе юридического лица;
в) оно должно получить лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности (см. комментарий к ст.32 Закона).
К страховщикам согласно п.1 комментируемой статьи относятся страховые организации (в т.ч. перестраховочные) и общества взаимного страхования (см. комментарий к ст.7 Закона).
Как и в случае со страхователями, конкретное определение страховщика, в качестве которого выступает страховая организация, зависит от вида страхования.
В ст.938 ГК РФ, в частности, закреплено, что требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Согласно ФЗ об ОСАГО страховщик - страховая организация, которая вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
В контексте Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" страховщиком признается страховая организация, имеющая лицензию на осуществление обязательного страхования, выданную в соответствии с законодательством Российской Федерации;
К страховщикам по обязательному социальному страхованию относятся коммерческие или некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев (см. Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования").
Федеральный закон от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" называет единственного страховщика - Фонд социального страхования Российской Федерации.
Страховщиком по обязательному медицинскому страхованию является Федеральный фонд в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования (см. ФЗ об ОМС).
Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации (см. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").
2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.
Страховщики вправе осуществлять (на выбор):
1) или только страхование объектов личного страхования, предусмотренных п.1-3 ст.4 комментируемого Закона, а именно:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев и болезней;
- медицинское страхование;
2) или только страхование объектов имущественного и личного страхования, предусмотренных п.2-6 ст.4 комментируемого Закона, а именно:
- страхование от несчастных случаев и болезней;
- медицинское страхование;
- страхование имущества;
- страхование финансовых рисков;
- страхование предпринимательских рисков;
- страхование гражданской ответственности.
Страховщики должны вести обособленный учет расходов по видам обязательного страхования в порядке, установленном органом страхового надзора.
С 1 января 2015 года по итогам каждого отчетного года деятельность страховой организации, общества взаимного страхования подлежит обязательному актуарному оцениванию ответственным актуарием, то есть, анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, результатом которой является актуарное заключение. Актуарное заключение, подготовленное по итогам обязательного актуарного оценивания, представляется страховщиком в орган страхового надзора вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью.