ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

ПРИКАЗ

от 13 февраля 2024 года N 13-ОД


Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана

В соответствии со статьей 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (приложение к настоящему Приказу).

2. Настоящий Приказ вступает в силу с момента подписания.

3. Признать утратившим силу Приказ начальника финансового управления Администрации города Нижний Тагил от 12.03.2019 N 37-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана".

4. Главному специалисту Банниковой С.А. обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из Порядка составления и ведения кассового плана.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

6. Настоящий Приказ разместить на официальном сайте города Нижний Тагил.

Начальник управления
М.А.КУДРЯВЦЕВА

Приложение
к Приказу
начальника Финансового управления
Администрации города Нижний Тагил
от 13 февраля 2024 г. N 13-ОД

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС), главными администраторами доходов бюджета города (далее - ГАДБ), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города (далее - ГАИФДБ) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, а также утверждения и доведения до ГРБС предельных объемов финансирования.

2. Кассовый план составляется и ведется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил (далее - Финансовое управление) по средствам бюджета города, расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых учредителю и получателям средств бюджета города в Финансовом управлении.

3. Кассовый план составляется на очередной месяц текущего финансового года с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце и для установления предельных объемов финансирования.

Кассовый план ведется в электронном виде, выводится на бумажный носитель, согласовывается с заместителями Главы Администрации города Нижний Тагил, утверждается Главой города Нижний Тагил.

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

1) прогноза кассовых поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов, источников финансирования дефицита бюджета;

2) сведений об остатках средств бюджета города;

3) объема поступивших безвозмездных поступлений;

4) прогноза кассовых выплат из бюджета города и расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения;

5) прогноза поступления межбюджетных трансфертов;

6) прогноза поступлений неналоговых доходов на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам, утвержденного Постановлением Администрации города Нижний Тагил.

5. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Раздел 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

6. Кассовый план в части кассовых поступлений формируется на основании прогноза поступлений на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам с помесячной детализацией, утвержденного Постановлением Администрации города в соответствии с решением Нижнетагильской городской Думы о бюджете города Нижний Тагил на текущий финансовый год и на плановый период, прогноза Межрайонной инспекции ФНС России N 16 по Свердловской области, и расчетов отдела прогнозирования доходов и муниципального долга Финансового управления по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти.

ГАДБ - функциональные (отраслевые) органы Администрации города Нижний Тагил, муниципальные казенные учреждения, наделенные полномочиями главного администратора доходов бюджета, предоставляют в Финансовое управление прогноз поступлений на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам и кварталам, согласно приложению 2 к настоящему Порядку, в течение семи дней после получения информации о параметрах доходной части бюджета, утвержденных Решением Нижнетагильской городской Думы о бюджете города Нижний Тагил на текущий финансовый год и плановый период.

Межрайонная инспекция ФНС России N 16 по Свердловской области представляет в Финансовое управление прогноз кассовых поступлений по администрируемым источникам на очередной месяц по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, ежемесячно, в срок до 20 числа текущего месяца.

Кассовый план по налоговым и неналоговым доходам, администрируемым Администрацией города Нижний Тагил, органами Администрации города Нижний Тагил и муниципальными казенными учреждениями, являющимися главными администраторами доходов бюджета, на очередной месяц четвертого квартала текущего финансового года формируется на основании информации, предоставленной ГАДБ, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Отдел прогнозирования доходов и муниципального долга Финансового управления в течение пяти рабочих дней после получения прогнозов кассовых поступлений Межрайонной инспекции ФНС России N 16 по Свердловской области анализирует данные о прогнозе кассовых поступлений на очередной месяц с учетом мониторинга исполнения доходной части бюджета за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета. По согласованию с начальником Финансового управления отдел прогнозирования доходов и муниципального долга может откорректировать прогноз поступления средств на очередной месяц. Расчет прогноза кассовых поступлений по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти, производится исходя из прогнозной оценки на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета.

Формирование показателей кассового плана по поступлениям в бюджет города нарастающим итогом с начала года осуществляется суммированием прогнозных показателей на очередной месяц и предыдущих месяцев.

7. Финансовое управление рассчитывает исходя из прогноза кассовых поступлений предельные объемы финансирования на очередной месяц с учетом заявок ГРБС на предельные объемы финансирования согласно приложению 4 к настоящему Порядку, согласованных с заместителем Главы Администрации города по курируемому направлению.

При составлении заявок на очередной месяц итоги освоения предельных объемов финансирования за предыдущие месяцы не учитываются, остатки неосвоенного утвержденного кассового плана подлежат закрытию до начала нового месяца, года.

В заявке ГРБС расшифровывает обязательные платежи и прочие расходы по направлениям расходования, а также указывает ожидаемые поступления по межбюджетным трансфертам. Срок представления в Финансовое управление заявок ГРБС с расшифровкой на очередной месяц - до 25 числа текущего месяца.

Финансовое управление после согласования предельных объемов финансирования с заместителями Главы Администрации города и утверждения Главой города до начала очередного месяца доводит предельные объемы финансирования до ГРБС по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

8. ГРБС распределяет предельные объемы финансирования на месяц в разрезе кодов бюджетной классификации расходов в соответствии с приложением 6 к настоящему Приказу и до начала очередного месяца разносит кассовый план выплат в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ".

При распределении предельных объемов финансирования ГРБС обеспечивает финансирование следующих первоочередных расходов:

- публично-нормативных обязательств, социальных выплат;

- выплаты заработной платы и начислений;

- оплаты услуг по организации питания;

- оплаты услуг связи, ГСМ;

- других расходов, необходимых для обеспечения бесперебойной деятельности подведомственных учреждений, и расходов, необходимых для соблюдения условий софинансирования.

9. Финансовое управление проверяет соответствие предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям и выделенных на финансовое обеспечение муниципального задания, на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции, общему объему, доведенному до ГРБС, показателям бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств и принимает к исполнению в случае их соответствия.

10. Кассовый план по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города в части получения заемных средств и кассовых выплат формируется на основании заключенных (предполагаемых к заключению) муниципальных контрактов (соглашений с кредитными организациями и Министерством финансов Свердловской области) согласно приложению 7 к настоящему Порядку до 20 числа текущего месяца.

11. Предложения об изменении предельных объемов финансирования на текущий месяц в части перераспределения или увеличения с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС заместителю Главы Администрации города по финансово-экономической политике, предварительно согласовав изменения с заместителем Главы Администрации города по курируемому направлению, не позднее чем за семь рабочих дней до конца текущего месяца. После согласования с заместителем Главы Администрации города по финансово-экономической политике предложения передаются в Финансовое управление для внесения изменений в кассовый план. Уменьшение (закрытие) предельных объемов финансирования не допускается.

12. При неисполнении кассового плана в части кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов, ГРБС представляет пояснительную записку с указанием причин неисполнения предельных объемов финансирования.

13. ГРБС несет ответственность:

- за предоставление недостоверной информации при составлении и исполнении кассового плана;

- за нарушение сроков при внесении изменений в кассовый план;

- за неиспользованные остатки средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений по итогам квартала.

Приложение N 1
к Приказу
начальника Финансового управления
Администрации города Нижний Тагил
от 13 февраля 2024 г. N 13-ОД
"Об утверждении Порядка составления
и ведения кассового плана"