ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 28 июня 2022 года N 6171-У
Об установлении перечня документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховой организации, перечня документов, подтверждающих источники происхождения имущества, вносимого учредителями (акционерами, участниками) соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) перестрахования в уставный капитал, и требований к таким сведениям и документам
Настоящее Указание на основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4_1, пункта 3_1 статьи 25, подпункта 8 пункта 3 и пункта 8 статьи 32 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
_______________
Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2003, N 50, ст.4858; 2010, N 17, ст.1988; 2013, N 30, ст.4067; 2018, N 31, ст.4840; 2021, N 27, ст.5171.
устанавливает:
Перечень документов, подтверждающих выполнение установленных Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
требований к уставному капиталу страховой организации;
_______________
Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2022, N 14, ст.2194.
перечень документов, подтверждающих источники происхождения имущества, вносимого учредителями (акционерами, участниками) соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) перестрахования в уставный капитал;
требования к сведениям и документам, подтверждающим источники происхождения имущества, вносимого учредителями (акционерами, участниками) соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) перестрахования в уставный капитал.
Глава 1. Перечень документов, подтверждающих выполнение установленных Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" требований к уставному капиталу страховой организации
1.1. Документами, подтверждающими выполнение установленных Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" требований к уставному капиталу страховой организации, в том числе при представлении документов в соответствии с пунктом 3 статьи 32 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", являются следующие документы:
1.1.1. Сведения о составе учредителей (акционеров, участников), составленные на дату полной оплаты уставного капитала по форме согласно приложению 5 к Указанию Банка России от 29 ноября 2018 года N 4993-У "О требованиях к сведениям и документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела, об их типовых формах и о порядке и способах представления в Банк России документов для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела" (далее - Сведения о составе учредителей (акционеров, участников).
_______________
Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 53001.
1.1.2. Копии платежных поручений с отметкой об исполнении и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховой организации на расчетный счет страховой организации в оплату уставного капитала страховой организации (при оплате учредителями (акционерами, участниками) уставного капитала денежными средствами).
1.1.3. Копии выписок, выданных кредитной организацией, подписанных уполномоченным кредитной организацией лицом и заверенных печатью (при наличии) кредитной организации (структурного подразделения кредитной организации), по операциям на расчетных счетах, подтверждающих зачисление денежных средств на расчетный счет страховой организации в счет оплаты ее уставного капитала (при оплате учредителями (акционерами, участниками) уставного капитала денежными средствами).
1.1.4. Копии документов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховой организации на имущество, внесенное в качестве вклада в уставный капитал страховой организации, на дату, непосредственно предшествующую дате внесения указанного имущества в качестве вклада в уставный капитал страховой организации (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств).
1.1.5. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг, ведение которых предусмотрено статьей 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг"), или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховой организации на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховой организации, на дату, непосредственно предшествующую дате внесения указанных эмиссионных ценных бумаг в качестве вклада в уставный капитал страховой организации, содержащих сведения о наличии или об отсутствии обременения их залогом (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств).
_______________
Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2020, N 31, ст.5065.
1.1.6. Копии платежных поручений, отчетов брокера и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховой организации в оплату передаваемых ценных бумаг, а также копии выписок из счетов, с которых осуществлена оплата ценных бумаг, за период, составляющий не менее чем три месяца, непосредственно предшествующие дате оплаты уставного капитала (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств). Данное требование не распространяется на случаи, если учредителем (акционером, участником) страховой организации является кредитная организация.
1.1.7. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг, ведение которых предусмотрено статьей 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающих переход права собственности от учредителей (акционеров, участников) страховой организации к страховой организации на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховой организации (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств).
1.1.8. Копии актов о передаче учредителем (акционером, участником) страховой организации имущества в оплату уставного капитала страховой организации (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств).
1.1.9. Копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающих оценку имущества, внесенного в счет оплаты уставного капитала страховой организации, с приложением положительного экспертного заключения, подготовленного экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членами которых являются оценщики (при оплате учредителями (акционерами, участниками) страховой организации уставного капитала страховой организации свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств).
1.1.10. Справка, подтверждающая верность копий документов, указанных в подпунктах 1.1.2-1.1.9 настоящего пункта, подписанная лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховой организации, и заверенная печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховой организации или подписанная физическим лицом, являющимся учредителем (акционером, участником) страховой организации.
1.2. Документами, подтверждающими факт увеличения размера уставного капитала страховой организации, являются следующие документы:
1.2.1. Сведения о составе учредителей (акционеров, участников).
1.2.2. При увеличении уставного капитала за счет собственных средств страховой организации:
копия решения уполномоченного органа страховой организации об увеличении уставного капитала за счет имущества общества;
бухгалтерская (финансовая) отчетность страховой организации, составленная на отчетную дату, предшествующую дате увеличения уставного капитала страховой организации за счет собственных средств (имущества) страховой организации;
бухгалтерская (финансовая) отчетность страховой организации, составленная на отчетную дату, следующую после даты увеличения уставного капитала страховой организации за счет собственных средств (имущества) страховой организации и предшествующую дате представления документов (в случае представления документов до даты завершения отчетного периода, следующего после даты увеличения уставного капитала страховой организации, - бухгалтерская (финансовая) отчетность страховой организации, составленная на дату регистрации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", устава страховой организации в связи с увеличением уставного капитала страховой организации);
_______________
Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3431, 2022, N 29, ст.5287.
в случае увеличения за счет добавочного капитала, сформированного в результате прироста стоимости имущества по результатам его переоценки, - описание этого имущества и, при наличии, копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающих оценку (переоценку) такого имущества, с приложением положительного экспертного заключения, подготовленного экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик.
1.2.3. При увеличении уставного капитала за счет средств акционеров (участников) страховой организации:
копия решения уполномоченного органа страховой организации об увеличении уставного капитала с указанием источников его увеличения;
копия решения, принятого уполномоченным органом страховой организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участниками общества и о внесении в устав общества изменений, связанных с увеличением размера уставного капитала общества;
документы, указанные в подпунктах 1.1.2-1.1.10 пункта 1.1, пунктах 2.1-2.4 настоящего Указания.
1.2.4. При увеличении уставного капитала в результате реорганизации в форме присоединения за счет уставных капиталов присоединяющихся обществ:
копия решения уполномоченного органа страховой организации о реорганизации в форме присоединения;
копия договора о присоединении, составленного между присоединяемым обществом и обществом, к которому осуществляется присоединение;
заключительная бухгалтерская (финансовая) отчетность присоединяющегося общества, составленная на дату, предшествующую дате внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении ее деятельности;
вступительная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховой организации, составленная на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последнего из присоединенных обществ.
1.3. Документами, подтверждающими выполнение требований к уставному капиталу страховой организации при реорганизации в форме преобразования, являются следующие документы:
копия решения уполномоченного органа страховой организации о реорганизации в форме преобразования;
заключительная бухгалтерская (финансовая) отчетность преобразуемого юридического лица, составленная на дату, предшествующую дате внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении его деятельности;
вступительная бухгалтерская (финансовая) отчетность вновь возникшего юридического лица, составленная на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица;
в случае если уставный капитал страховой организации, созданной в результате преобразования, был сформирован не только за счет уставного капитала реорганизуемого общества, но и за счет иных собственных средств (за счет добавочного капитала, нераспределенной прибыли и других источников), представляются документы, указанные в пункте 1.2 настоящего Указания.
Глава 2. Перечень документов, подтверждающих источники происхождения имущества, вносимого учредителями (акционерами, участниками) соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) перестрахования в уставный капитал и требования к таким сведениям и документам
2.1. Документами, подтверждающими источники происхождения имущества, вносимого учредителями (акционерами, участниками) соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) перестрахования (далее - соискатель лицензии) - юридическими лицами в уставный капитал, в том числе при представлении документов в соответствии с пунктом 11 статьи 32 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", являются следующие документы:
_______________
Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2018, N 31, ст.4840.
2.1.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) соискателя лицензии за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, с приложением копии аудиторского заключения либо справки об отсутствии обязанности проведения обязательного аудита.
В отношении иностранного учредителя (акционера, участника) соискателя лицензии - бухгалтерская отчетность (отчет о финансовом положении иностранного юридического лица) за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, составленная в соответствии с требованиями, установленными личным законом юридического лица.
