Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску

     Глава 3. Размеры открытых позиций кредитных организаций по валютному риску

3.1. Кредитная организация должна ежедневно (за каждый операционный день) соблюдать следующие размеры (лимиты) ОВП:

3.1.1. Балансовая ОВП в каждой отдельной иностранной валюте и каждом отдельном драгоценном металле, рассчитываемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 2.5 настоящей Инструкции, в рублевом эквиваленте в абсолютном выражении не должна превышать 50 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации.

3.1.2. Совокупная ОВП в каждой отдельной иностранной валюте и каждом отдельном драгоценном металле, рассчитываемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции, в рублевом эквиваленте в абсолютном выражении не должна превышать 10 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации.

3.1.3. Валовая балансовая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 2.9 настоящей Инструкции, не должна превышать 50 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации.

3.1.4. Валовая совокупная ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 2.10 настоящей Инструкции, не должна превышать 20 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации.

3.1.5. Чистая совокупная ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, в абсолютном выражении не должна превышать 10 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации.

3.2. Кредитная организация должна рассчитывать размеры (лимиты) ОВП от величины скорректированного базового капитала, определяемого как сумма базового капитала кредитной организации и нераспределенной прибыли кредитной организации текущего года и предшествующих лет, по которой отсутствует подтверждение аудиторской организации.

Величина скорректированного базового капитала кредитной организации должна определяться кредитной организацией на основе данных отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее - Указание Банка России № 6406-У), по состоянию на последнюю дату, на которую кредитной организацией представлен расчет величины базового капитала, предшествующую дате, за которую рассчитаны ОВП.

________________

Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 8 декабря 2023 года № 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный № 76927).

В случае если величина скорректированного базового капитала кредитной организации превышает величину ее собственных средств (капитала), величина скорректированного базового капитала кредитной организации принимается равной величине ее собственных средств (капитала).

3.2.1. По 31 марта 2025 года кредитная организация вправе использовать вместо величины скорректированного базового капитала величину собственных средств (капитала) кредитной организации, уменьшенную на величину разницы между величиной собственных средств (капитала) и величиной скорректированного базового капитала. Указанная разница умножается на поправочный коэффициент, равный следующим значениям:

с 1 июля по 30 сентября 2024 года - 25 процентов;

с 1 октября по 31 декабря 2024 года - 50 процентов;

с 1 января по 31 марта 2025 года - 75 процентов.

3.3. Кредитная организация должна соблюдать размеры (лимиты) ОВП начиная с даты заключения договоров (сделок), на основании которых кредитной организацией осуществляется отражение валютных активов и обязательств на счетах бухгалтерского учета.

Способ контроля за соблюдением размеров (лимитов) ОВП должен определяться кредитными организациями в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

________________

Зарегистрировано Минюстом России 27 января 2004 года, регистрационный № 5489, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2004 года № 1521-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2004 года, регистрационный № 6222), от 5 марта 2009 года № 2194-У (зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2009 года, регистрационный № 13547), от 24 апреля 2014 года № 3241-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июня 2014 года, регистрационный № 32913), от 4 октября 2017 года № 4564-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2017 года, регистрационный № 48670), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).

В случае если кредитная организация, имеющая филиалы, определила валютный риск в качестве значимого риска в соответствии с требованиями пунктов 3.2, 3.4 и 4.12 Указания Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", такая кредитная организация должна в целях обеспечения соблюдения размеров (лимитов) ОВП установить отдельные размеры (лимиты) ОВП в отношении головного офиса и филиалов, осуществляющих функции, связанные с принятием валютного риска. Головной офис кредитной организации, имеющей филиалы и определившей валютный риск в качестве значимого риска, должен контролировать соблюдение отдельных размеров (лимитов) ОВП филиалами, осуществляющими функции, связанные с принятием валютного риска.

________________

Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576), от 10 января 2023 года № 6356-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2023 года, регистрационный № 73833), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).