ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 7 ноября 2023 года N 6598-У

О внесении изменений в Указание Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У

На основании абзаца тринадцатого пункта 1 статьи 14, подпункта 2 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и статьи 3 Федерального закона от 10 июля 2023 года N 299-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации":

1. Внести в Указание Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда" следующие изменения:

________________

Зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43052, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 декабря 2017 года N 4636-У (зарегистрировано Минюстом России 18 января 2018 года, регистрационный N 49687), от 14 января 2019 года N 5057-У (зарегистрировано Минюстом России 11 февраля 2019 года, регистрационный N 53741).

1.1. Абзацы первый и второй пункта 1.1 после слов "по негосударственному пенсионному обеспечению" дополнить словами ", формированию долгосрочных сбережений".

1.2. В пункте 1.2 слова "и конфликтом интересов в фонде" исключить.

1.3. Пункт 1.5 признать утратившим силу.

1.4. В пункте 1.7 слова "и конфликтом интересов в фонде" исключить.

1.5. Абзац седьмой пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"о рисках увеличения периодов выплат накопительных пенсий, или негосударственных пенсий, или пожизненных периодических выплат застрахованным лицам или участникам;".

1.6. Абзац первый пункта 3.2 после слов "по негосударственному пенсионному обеспечению" дополнить словами ", формированию долгосрочных сбережений".

1.7. Пункты 4.5 и 4.6 изложить в следующей редакции:

"4.5. Фонд должен проводить стресс-тестирование с использованием разработанных Банком России сценариев, размещенных в соответствии с абзацем четырнадцатым пункта 1 статьи 14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", по состоянию на следующие даты (далее при совместном упоминании - расчетная дата) и в следующие сроки:

на последний календарный день первого, второго и третьего кварталов - в течение 30 календарных дней после дня окончания соответствующего квартала;

на последний календарный день четвертого квартала - в течение 90 календарных дней после дня окончания указанного квартала;

на дату изменения состава и структуры активов и обязательств фонда, приводящего к увеличению рисков, - в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты указанных изменений;

на дату, определяемую в соответствии с внутренними документами фонда, в случае планирования фондом изменений состава и структуры активов и обязательств фонда в случае приобретения, продажи активов или при изменении рыночных условий, приводящих к увеличению рисков, - в срок, не превышающий 10 рабочих дней с указанной даты;

на дату, указанную в требовании Банка России, направляемом в соответствии с подпунктом 8 пункта 3 статьи 34 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", - в срок, предусмотренный в указанном требовании.

4.6. Стресс-тестирование должно проводиться на основании состава и структуры активов и обязательств фонда, сформированных на расчетную дату, за исключением случая, указанного в пункте 1.5 приложения к настоящему Указанию.".

1.8. В абзаце первом пункта 4.8 слова ", а также разработанных Банком России сценариев" исключить.

1.9. В приложении:

1.9.1. Второе предложение абзаца четвертого пункта 1.2 изложить в следующей редакции: "В состав обязательств не включаются обязательства по уплате налогов, а также до 1 января 2025 года - обязательства по оплате общехозяйственных расходов.".

1.9.2. В пункте 1.3:

абзац пятый дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в условиях сценария содержатся данные об изменении этих переменных, прогноз денежных потоков на каждый анализируемый квартал строится на основании значений указанных переменных в сценарии до указанного квартала включительно с соблюдением положений пунктов 3.4_2 и 3.4_3 настоящего приложения.";

в абзаце шестом слова "с соблюдением требований, предусмотренных абзацем пятым настоящего пункта" заменить словами ", при этом значения этих переменных не изменяются и равны значениям на расчетную дату";

абзац седьмой признать утратившим силу;

дополнить абзацами следующего содержания:

"Прогноз денежных потоков по активу строится в соответствии с положениями пункта 3.4_4 настоящего приложения, в случае если актив является облигацией с ипотечным покрытием (далее - ОИП) выпуска, исполнение обязательств по которому обеспечено ипотечным покрытием, которым не обеспечивается исполнение обязательств по иным выпускам ОИП, или ОИП выпуска, исполнение обязательств по которому осуществляется в первую очередь по отношению к облигациям иных выпусков, обеспеченных указанным ипотечным покрытием, с фиксированным процентным (купонным) доходом, при условии, что решением о выпуске ОИП не предусмотрены:

случаи замены имущества, составляющего ипотечное покрытие, не указанные в абзацах втором - четвертом пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах";

право эмитента ОИП использовать денежные средства, полученные в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие ОИП, для приобретения имущества в состав ипотечного покрытия.".

1.9.3. Главу 1 дополнить пунктом 1.5 следующего содержания:

"1.5. В случае если при проведении стресс-тестирования по сценариям расчетная дата не совпадает с датой окончания квартала, в расчете величины обязательств фонда используются указанные в абзаце четвертом пункта 4.1 настоящего приложения денежные потоки, рассчитанные на дату окончания квартала, предшествующего расчетной дате. При этом прогноз денежных потоков, относящихся к первому анализируемому кварталу, корректируется в сторону уменьшения пропорционально количеству дней от расчетной даты до даты окончания указанного квартала.".

1.9.4. Пункт 3.1 дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае если условиями сценария не определены особенности оценки следующих активов, их оценка осуществляется в соответствии с требованиями настоящего приложения:

активов, на которые установлено обременение или ограничение распоряжения (включая активы, распоряжение которыми ограничено на основании решения органа государственной власти или ограничение распоряжения которыми установлено вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации);

облигаций российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603.".

1.9.5. Абзац первый пункта 3.4 изложить в следующей редакции:

"3.4. Стоимость облигации, оцениваемой по стоимости, отличной от амортизированной, за исключением облигаций, стоимость которых определяется в соответствии с пунктами 3.4_2-3.4_4 настоящего приложения, до даты опциона определяется по следующей формуле:".

1.9.6. Дополнить пунктами 3.4_2-3.4_4 следующего содержания:

"3.4_2. Стоимость облигации, оцениваемой по стоимости, отличной от амортизированной, условия исполнения обязательств по которой предусматривают, что их величина зависит от уровня инфляции, до даты опциона определяется по следующей формуле:

     ,

где:

- стоимость облигации в анализируемом квартале k;

i - порядковый номер очередного денежного потока с даты окончания анализируемого квартала k;

- число денежных потоков с даты окончания анализируемого квартала k до даты опциона;

- размер денежного потока i, определенного исходя из следующих предпосылок: уровень инфляции после анализируемого квартала k принимается равным , уровень инфляции до анализируемого квартала k определяется в соответствии с условиями сценария;

- дата денежного потока i;

- коэффициент изменения спреда доходности корпоративных облигаций, предусмотренный условиями сценария для анализируемого квартала k, для ценных бумаг негосударственных эмитентов; для государственных ценных бумаг равен единице;

- процентная ставка на дату денежного потока i, определяемая по следующей формуле:

,

где:

, , - значения на кривой бескупонной доходности государственных ценных бумаг, соответствующие периоду в два года, пять лет и десять лет соответственно, в анализируемом квартале k в соответствии с условиями сценария. Для значения на кривой бескупонной доходности государственных ценных бумаг определяются на расчетную дату.

- вспомогательная величина, определяемая для облигации федерального займа, условия исполнения обязательств по которой предусматривают, что их величина зависит от индексации номинальной стоимости облигации на уровень инфляции (далее - ОФЗ с индексируемым номиналом), или для облигации, не являющейся ОФЗ с индексируемым номиналом, условия исполнения обязательств по которой предусматривают, что их величина зависит от уровня инфляции (далее соответственно - облигация, будущие денежные потоки по которой зависят от уровня инфляции, вмененная инфляция), рассчитанная в анализируемом квартале k в соответствии с абзацем шестнадцатым или абзацем двадцать седьмым настоящего пункта соответственно.

Расчет значения вмененной инфляции для ОФЗ с индексируемым номиналом в анализируемом квартале k осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- коэффициент чувствительности вмененной инфляции для ОФЗ с индексируемым номиналом в соответствии с условиями сценария;

- вмененная инфляция, определяемая на расчетную дату по следующей формуле:

,

где:

- стоимость облигации на расчетную дату принимается равной цене закрытия, определяемой организатором торговли по состоянию на расчетную дату;

- дата денежного потока i по облигации на расчетную дату;

- процентная ставка на дату денежного потока i по облигации, определяемая по следующей формуле:

.

Расчет вмененной инфляции для облигации, будущие денежные потоки по которой зависят от уровня инфляции, в анализируемом квартале k осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- значение вмененной инфляции ОФЗ с индексируемым номиналом, ближайший срок до погашения которой в анализируемом квартале k меньше, чем у оцениваемой облигации, будущие денежные потоки по которой зависят от уровня инфляции, рассчитанное по формуле, указанной в абзаце шестнадцатом настоящего пункта; в случае отсутствия такой ОФЗ с индексируемым номиналом значение показателя принимается равным уровню инфляции в анализируемом квартале k в соответствии с условиями сценария (для значение принимается равным уровню инфляции на расчетную дату);