ПИСЬМО
от 20 декабря 2023 года N ШЮ-4-17/15923@
О рекомендованных формах и форматах отчетов о движении средств и переводах электронных средств платежа
(с изменениями на 11 июня 2024 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
письмом ФНС России от 11 июня 2024 года N ШЮ-4-17/6466@.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Настоящее письмо утратило силу с 15 июля 2024 года в части рекомендованных форматов Отчётов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - письмо ФНС России от 11 июня 2024 года N ШЮ-4-17/6466@.
____________________________________________________________________
Федеральная налоговая служба в целях обеспечения реализации положений Постановления Правительства РФ от 14.11.2023 N 1911 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" направляет адаптированные для машинной обработки рекомендуемые формы:
Одновременно направляем рекомендуемые форматы названных отчетов и xml-схемы к ним. Письма ФНС России от 21.12.2021 N ШЮ-4-17/17916@ "О форматах Отчетов о движении средств и переводах электронных средств платежа" и от 22.07.2022 N КВ-4-17/9471@ "О расширении использования форматов Отчетов о движении средств и переводах электронных средств платежа" утрачивают силу с даты настоящего письма, за исключением возможности представления отчетов либо их корректировок за прошедшие периоды.
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.
О реализации возможности приема отчетов в электронной форме будет сообщено дополнительно. До указанной доработки необходимо обеспечить прием отчетов на бумажных носителях.
Бесплатное программное обеспечение "Налогоплательщик ЮЛ" для подготовки отчетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, представляемых на бумажном носителе, размещено на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.ru) в разделе "Программные средства". Возможность подготовки отчетов по рекомендуемым формам запланирована к реализации в программном обеспечении "Налогоплательщик ЮЛ" версии 4.84, подлежащей размещению на сайте ФНС России не позднее 27.12.2023.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Ю.В.Шепелева
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Стр. | 0 | 0 | 1 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по КНД 1112520 | Лист 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Представляется в налоговый орган (код) |
|
|
|
|
| Номер корректировки |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о физическом лице - резиденте | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фамилия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Имя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
рождения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность | Код вида документа |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Серия и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дата выдачи |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
номер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кем выдан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Код подразделения |
|
|
| - |
|
|
| |||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер контактного телефона |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчет составлен на |
|
|
| страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на |
|
|
| листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем отчете, подтверждаю: | Заполняется работником налогового органа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о представлении отчета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - физическое лицо - резидент |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - уполномоченный представитель физического лица - |
| Данный отчет представлен (код) |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| резидента |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на |
|
|
| страницах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| с приложением подтверждающих документов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| или их копий на |
|
|
| листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(фамилия, имя, отчество представителя физического лица - | Дата представления отчета |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
резидента) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер контактного телефона |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
| Дата |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Фамилия И.О. |
| Подпись |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
_______________ ИНН указывается при наличии.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Стр. |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Раздел 1. Сведения о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подраздел 1.1. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Годовая отчетность за период с |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| по |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - банк | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - иная организация финансового рынка | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид иной организации финансового рынка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| небанковская кредитная организация |
| акционерный инвестиционный фонд | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| страховщик, осуществляющий деятельность по |
| управляющая компания инвестиционного фонда, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| добровольному страхованию жизни |
| паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| профессиональный участник рынка ценных бумаг, |
| центральный контрагент | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) |
| управляющий товарищ инвестиционного товарищества | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| депозитарную деятельность |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| иная организация или структура без образования | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| управляющий по договору доверительного |
| юридического лица, которая в рамках своей деятельности | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| управления имуществом |
| принимает от клиентов денежные средства или иные | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| финансовые активы для хранения, управления, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| негосударственный пенсионный фонд |
| инвестирования и (или) осуществления иных сделок в | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
(в латинской транскрипции) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
SWIFT код или БИК |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифры и буквы в латинской транскрипции)
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого являются банк или иная организация финансового рынка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Полный адрес | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Код страны |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
(в латинской транскрипции) |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
(вклада) | (цифры и буквы в латинской транскрипции) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак личного (совместного) использования счета (вклада) |
| 1 - личное использование 2 - общее (совместное) использование | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата открытия счета (вклада) |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| Дата закрытия счета (вклада) |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата выдачи |
|
| . |
|
| . |
|
|
|
| Номер разрешения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
разрешения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
_______________ ИНН указывается при наличии.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|