Правительство Москвы
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 25 августа 2023 года N 147ф
В целях актуализации порядка учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы
приказываю:
1. Внести изменения в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы" (в редакции приказов Департамента финансов города Москвы от 20 апреля 2017 г. N 95, от 14 июня 2017 г. N 154, от 21 июня 2018 г. N 188, от 29 декабря 2018 г. N 455, от 26 марта 2019 г. N 110, от 25 декабря 2019 г. N 386, от 30 декабря 2020 г. N 333, от 10 января 2022 г. N 3ф, от 25 марта 2022 г. N 60ф):
1.1. В названии и пунктах 1 и 2.2 приказа слово "кассовые" в соответствующем падеже исключить.
1.2. Пункты 2 и 2.1 приказа признать утратившими силу.
1.3. В названии, пункте 3, абзаце первом пункта 13 приложения к приказу слово "кассовые" в соответствующем падеже исключить.
1.4. Пункт 1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"1. Настоящий Порядок проведения Департаментом финансов города Москвы операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - Порядок) регламентирует проведение Департаментом финансов города Москвы операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - клиент) (в том числе предоставленными в виде субсидий из бюджета города Москвы на основании абзаца второго пункта 1 статьи 78.1 и статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии), а также полученными в рамках обязательного медицинского страхования) на лицевых счетах, открытых им в Департаменте финансов города Москвы (далее - лицевые счета).
Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы (далее - порядок открытия и ведения лицевых счетов), а также порядок санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии (далее - порядок санкционирования), регулируются отдельными правовыми актами Департамента финансов города Москвы (далее - финансовый орган).
Обеспечение бюджетных и автономных учреждений города Москвы наличными денежными средствами осуществляется в порядке, установленном приказом Федерального казначейства.
Проведение бюджетными и автономными учреждениями города Москвы операций по расчетам с нерезидентами Российской Федерации осуществляется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации с банковских счетов, открываемых ими самостоятельно в кредитных организациях.".
1.5. Пункт 7 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"7. Для проведения перечислений клиент представляет в финансовый орган платежные поручения.
Для проведения перечислений клиент из числа бюджетных, автономных учреждений города Москвы вправе представлять распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц.
Исполнение платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц осуществляется путем списания средств с казначейского счета финансового органа с отражением операции на лицевом счете (отдельном лицевом счете).".
1.6. Пункт 8 приложения к приказу после слов "Платежные поручения," дополнить словами "распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".
1.7. Пункт 8.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"8.1. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц заполняются по форме и с учетом требований, установленных Центральным банком Российской Федерации к проведению безналичных расчетов в Российской Федерации и Федеральным казначейством:".
1.8. В пункте 8.1.1 приложения к приказу слова "В реквизите "Плательщик" указывается" заменить словами "В реквизите "Плательщик" платежного поручения указывается".
1.9. Пункты 8.1.2 и 8.1.3 приложения к приказу после слова "плательщика" дополнить словами "платежного поручения".
1.10. Абзац первый пункта 8.1.4 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"8.1.4. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются:".
1.11. Приложение к приказу дополнить пунктом 8.1.4(1) в следующей редакции:
"8.1.4(1). В реквизите "Код по БК" распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц указывается код бюджетной классификации, по которому осуществляются выплаты.".
1.12. Пункт 8.2 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"8.2. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленные клиентом в финансовый орган в электронном виде посредством АСУ ГФ, должны быть подписаны электронной подписью уполномоченных лиц, определенных в Соглашении и указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом финансовому органу.
При отсутствии технической возможности представления платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц в электронном виде платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц представляются клиентом в финансовый орган на бумажном носителе в одном экземпляре с одновременным представлением их копий на электронном носителе.".
1.13. Пункт 8.3 приложения к приказу после слов "Платежные поручения," дополнить словами "распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".
1.14. Пункт 9 приложения к приказу после слов "платежных поручений" дополнить словами ", распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц".
1.15. Пункт 9.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"9.1. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, порядком санкционирования, и не превышают установленный срок их действия исходя из даты оформления.".
1.16. Пункт 9.2 приложения к приказу после слов "В платежном поручении," дополнить словами "распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".
1.17. Приложение к приказу дополнить пунктом 9.3(1) в следующей редакции:
"9.3(1). Указанные в распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц коды бюджетной классификации являются действующими на момент представления распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и соответствуют кодам видов выплат. Перечень кодов видов выплат с указанием соответствующих им кодов бюджетной классификации представляется в финансовый орган органом исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного, автономного учреждения города Москвы.".
1.18. Пункт 9.5 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"9.5. Суммы, указанные в платежном поручении, распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, не превышают остаток средств, учтенный на лицевом счете клиента.".
1.19. Пункт 9.7 приложения к приказу после слов "платежное поручение," дополнить словами "распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".
1.20. Пункт 9.8 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"9.8. Подпись и оттиск печати (при ее наличии) в платежном поручении, распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленных на бумажном носителе, соответствуют образцам подписей уполномоченных лиц и оттиску печати (при ее наличии), имеющимся в Карточке с образцами подписей и оттиска печати.".
1.21. Пункт 11 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"11. При соответствии платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иных документов, предоставленных клиентом, установленным настоящим Порядком требованиям прием документов подтверждается протоколом о принятии (загрузке) документов и штампом "принято" с указанием даты принятия, проставляемым ответственным исполнителем финансового органа на бумажном носителе платежного поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц.".
1.22. Приложение к приказу дополнить пунктом 11(1) в следующей редакции:
"11(1). Клиенты несут ответственность за правильность указания реквизитов получателя платежа в платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц. В случае перечисления клиентом средств по ошибочным реквизитам или перечисления средств в излишнем объеме клиент информирует об этом финансовый орган и принимает необходимые меры по возврату средств на лицевой счет плательщика в установленном порядке.".
1.23. Пункт 12 приложения к приказу после слов "связанные с уточнением" дополнить словами "кодов бюджетной классификации, в том числе".
1.24. В абзацах третьем и четвертом пункта 13 приложения к приказу слово "кассовая" исключить.
1.25. Пункт 15 приложения к приказу признать утратившим силу.
1.26. Абзац второй пункта 16 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"В случае отсутствия в реквизитах "Назначение платежа" и "104" платежного поручения кода целевой субсидии денежные средства учитываются на отдельном лицевом счете по кодам целевых субсидий без права расходования.".
1.27. Пункт 17 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"17. Суммы, ошибочно поступившие на казначейский счет финансового органа по учету средств клиентов, а также зачисленные на основании платежных поручений, в которых отсутствует информация, позволяющая идентифицировать получателя средств, и номер его лицевого счета (далее -невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете финансового органа для учета невыясненных поступлений (далее - лицевой счет финансового органа) и отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений за соответствующий операционный день. При необходимости ведомость учета невыясненных поступлений формируется за требуемый период текущего года по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.".
1.28. Пункт 18 приложения к приказу дополнить абзацами в следующей редакции:
"Формирование и направление Запроса на выяснение органам исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетных и автономных учреждений города Москвы, а также уполномоченным органам исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя и собственника имущества государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - учредитель), допускается в случае наличия в платежном поручении информации, позволяющей отнести данный платеж к поступлениям их подведомственных учреждений.
При отсутствии какой-либо информации, позволяющей определить принадлежность платежа, отнесенного к невыясненным поступлениям, формирование и направление Запроса на выяснение не осуществляется.
В случае необходимости уточнения вида и принадлежности платежа по невыясненным поступлениям в отношении клиента, которому Запрос на выяснение не направлялся, клиент направляет в адрес финансового органа письменное обращение с приложением копии заявления плательщика или иного документа, подтверждающего принадлежность данного платежа, для последующего формирования и направления ему Запроса на выяснение.".
1.29. Пункт 19 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"19. Для уточнения невыясненных поступлений предполагаемый клиент в течение десяти рабочих дней со дня поступления Запроса на выяснение представляет в финансовый орган Уведомление об уточнении операций клиента, на основании которого поступившие суммы отражаются на его лицевом счете. При отсутствии технической возможности Уведомление об уточнении операций клиента представляется на бумажном носителе с одновременным представлением его копии на электронном носителе.
В случае если предполагаемый клиент отказывается от поступления, указанного в Запросе на выяснение, в финансовый орган представляется Уведомление об уточнении операций клиента, в графе 9 "Примечание" раздела 2 "Уточненные реквизиты" которого указывается "Отказ".
Поступления, ошибочно зачисленные на казначейский счет финансового органа и учтенные им как невыясненные поступления на лицевом счете финансового органа, получателем которых в соответствии с законодательством Российской Федерации является участник системы казначейских платежей, перечисляются получателю платежа на основании его письменного обращения с приложением копии заявления плательщика на иной казначейский счет финансового органа либо на иной казначейский счет, открытый в органе Федерального казначейства. Финансовый орган на основании данного обращения формирует платежное поручение на перечисление средств по реквизитам, указанным в обращении.
Возврат денежных средств, ошибочно поступивших на казначейский счет финансового органа и учтенных на лицевом счете финансового органа, осуществляется в соответствии с Общими требованиями к возврату излишне уплаченных (взысканных) платежей, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 сентября 2021 г. N 137н.".
1.30. Пункт 20 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"20. В случае если клиент в течение срока, указанного в пункте 19 настоящего Порядка, не представил Уведомление об уточнении операций клиента или обращение о перечислении средств на иной казначейский счет финансового органа, а также если финансовым органом не осуществлен возврат средств с лицевого счета финансового органа, денежные средства, учтенные на лицевом счете финансового органа, по истечении одного года с даты их зачисления перечисляются финансовым органом в доход бюджета города Москвы как "Прочие неналоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации" с отражением операций по списанию соответствующих сумм в ведомости учета невыясненных поступлений.".
1.31. Пункты 22-24 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"22. В случае если информация в платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иных документах не соответствует требованиям, установленным пунктами 6.5, 8-10 настоящего Порядка, финансовый орган не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом, оформляет в установленном порядке Протокол неисполненных документов по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку с указанием причины возврата и возвращает клиенту неисполненные платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иные документы с указанным Протоколом неисполненных документов.
23. Прием финансовым органом платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, оформленных в установленном порядке в электронном виде или на бумажном носителе, производится в течение операционного дня согласно договору открытия и ведения лицевого счета, заключенному финансовым органом с клиентом.
Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Управлением Федерального казначейства по г.Москве и финансовым органом.
На платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и Уведомлениях об уточнении операций клиента, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, помимо даты принятия ставятся отметки финансового органа о дате проверки и дате проведения указанных в них платежей.
24. Платежное поручение, распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц может быть отозвано клиентом до момента его отправки финансовым органом в Федеральное казначейство на основании представленного клиентом в финансовый орган Запроса на аннулирование платежного поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.".
