О порядке расчета размера операционного риска банковской группы (с изменениями на 11 января 2024 года)

Глава 1. Общие положения

1.1. Расчет размера операционного риска банковской группы осуществляется головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с настоящим Положением, в случае если она осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе согласно Положению Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (далее - Положение Банка России N 744-П).

________________

Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный N 62290, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 января 2023 года N 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный N 72236).

Головная кредитная организация банковской группы, указанная в абзаце первом настоящего пункта (далее - головная кредитная организация банковской группы), не применяет при расчете размера операционного риска банковской группы требование абзаца восьмого пункта 3.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (далее - Положение Банка России N 729-П).

________________

Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014).

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска банковской группы в соответствии с настоящим Положением в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, указанных в абзаце втором пункта 3.1 Положения Банка России N 729-П, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (Н20.4).

1.2. Головная кредитная организация банковской группы определяет размер операционного риска банковской группы по формуле:

,

где:

i - расчетный год, по состоянию на который головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) в данном году (далее - расчетный год);

- размер операционного риска банковской группы для i-го расчетного года, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на даты, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения (далее - расчетная дата);

- величина компонента расчета размера операционного риска банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктами 2.1.1-2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения;

- величина коэффициента внутренних потерь банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения.

1.3. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает ежегодно размер операционного риска банковской группы на 1 января расчетного года в сроки, предусмотренные внутренними документами банковской группы, разработанными головной кредитной организацией банковской группы для расчета обязательных нормативов банковской группы (далее - внутренний документ банковской группы), но не позднее срока, указанного в абзаце пятом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", установленного Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее соответственно - Указание Банка России № 6406-У, Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 16 февраля 2024 года указанием Банка России от 15 ноября 2023 года N 6607-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823.

(Сноска в редакции, введенной в действие с 16 февраля 2024 года указанием Банка России от 15 ноября 2023 года N 6607-У. - См. предыдущую редакцию)

1.4. В случае если головная кредитная организация банковской группы отражает в бухгалтерском учете события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых кредитная организация вела свою деятельность (далее - корректирующие события после отчетной даты), в соответствии с главой 3 Указания Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", влияющие на расчет величин и , головная кредитная организация банковской группы осуществляет на 1 июля расчетного года перерасчет размера операционного риска банковской группы, значений и на основании отраженных в бухгалтерском учете корректирующих событий после отчетной даты в сроки, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805, по состоянию на 1 января расчетного года.

________________

Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2013 года, регистрационный N 30303, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2014 года N 3460-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный N 35196), от 21 октября 2015 года N 3827-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2015 года, регистрационный N 39599), от 24 октября 2016 года N 4167-У (зарегистрировано Минюстом России 11 ноября 2016 года, регистрационный N 44307), от 31 октября 2017 года N 4594-У (зарегистрировано Минюстом России 22 ноября 2017 года, регистрационный N 48976), от 12 ноября 2018 года N 4964-У (зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2018 года, регистрационный N 52825), от 1 ноября 2019 года N 5306-У (зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2019 года, регистрационный N 56686), от 1 октября 2020 года N 5579-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный N 60687), от 26 сентября 2022 года N 6255-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2022 года, регистрационный N 70691).

1.5. Информационный обмен головной кредитной организации банковской группы с Банком России осуществляется с использованием личного кабинета в соответствии с Указанием Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета".

________________

Зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный N 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный N 71996).