ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 30 января 2023 года N 814-П

О порядке расчета размера операционного риска банковской группы

(с изменениями на 11 января 2024 года)

Настоящее Положение на основании пункта 6 части первой, части второй статьи 62, части первой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 года N ПСД-78) устанавливает порядок расчета размера операционного риска банковской группы при определении нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы.

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 27, ст.3438.

Глава 1. Общие положения

1.1. Расчет размера операционного риска банковской группы осуществляется головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с настоящим Положением, в случае если она осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе согласно Положению Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (далее - Положение Банка России N 744-П).

________________

Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный N 62290, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 января 2023 года N 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный N 72236).

Головная кредитная организация банковской группы, указанная в абзаце первом настоящего пункта (далее - головная кредитная организация банковской группы), не применяет при расчете размера операционного риска банковской группы требование абзаца восьмого пункта 3.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (далее - Положение Банка России N 729-П).

________________

Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014).

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска банковской группы в соответствии с настоящим Положением в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, указанных в абзаце втором пункта 3.1 Положения Банка России N 729-П, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (Н20.4).

1.2. Головная кредитная организация банковской группы определяет размер операционного риска банковской группы по формуле:

,

где:

i - расчетный год, по состоянию на который головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) в данном году (далее - расчетный год);

- размер операционного риска банковской группы для i-го расчетного года, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на даты, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения (далее - расчетная дата);

- величина компонента расчета размера операционного риска банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктами 2.1.1-2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения;

- величина коэффициента внутренних потерь банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения.

1.3. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает ежегодно размер операционного риска банковской группы на 1 января расчетного года в сроки, предусмотренные внутренними документами банковской группы, разработанными головной кредитной организацией банковской группы для расчета обязательных нормативов банковской группы (далее - внутренний документ банковской группы), но не позднее срока, указанного в абзаце пятом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", установленного Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее соответственно - Указание Банка России № 6406-У, Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 16 февраля 2024 года указанием Банка России от 15 ноября 2023 года N 6607-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823.

(Сноска в редакции, введенной в действие с 16 февраля 2024 года указанием Банка России от 15 ноября 2023 года N 6607-У. - См. предыдущую редакцию)

1.4. В случае если головная кредитная организация банковской группы отражает в бухгалтерском учете события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых кредитная организация вела свою деятельность (далее - корректирующие события после отчетной даты), в соответствии с главой 3 Указания Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", влияющие на расчет величин и , головная кредитная организация банковской группы осуществляет на 1 июля расчетного года перерасчет размера операционного риска банковской группы, значений и на основании отраженных в бухгалтерском учете корректирующих событий после отчетной даты в сроки, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805, по состоянию на 1 января расчетного года.

________________

Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2013 года, регистрационный N 30303, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2014 года N 3460-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный N 35196), от 21 октября 2015 года N 3827-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2015 года, регистрационный N 39599), от 24 октября 2016 года N 4167-У (зарегистрировано Минюстом России 11 ноября 2016 года, регистрационный N 44307), от 31 октября 2017 года N 4594-У (зарегистрировано Минюстом России 22 ноября 2017 года, регистрационный N 48976), от 12 ноября 2018 года N 4964-У (зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2018 года, регистрационный N 52825), от 1 ноября 2019 года N 5306-У (зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2019 года, регистрационный N 56686), от 1 октября 2020 года N 5579-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный N 60687), от 26 сентября 2022 года N 6255-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2022 года, регистрационный N 70691).

1.5. Информационный обмен головной кредитной организации банковской группы с Банком России осуществляется с использованием личного кабинета в соответствии с Указанием Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета".

________________

Зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный N 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный N 71996).

Глава 2. Расчет величины компонента расчета размера операционного риска и величины коэффициента внутренних потерь банковской группы

2.1. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину в зависимости от величины бизнес-индикатора банковской группы, определенной по состоянию на расчетную дату i-го года (далее - ).

2.1.1. Головная кредитная организация банковской группы, величина которой на расчетную дату i-го года не превышает 70 миллиардов рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

     .

2.1.2. Головная кредитная организация банковской группы, величина которой на расчетную дату i-го года превышает 70 миллиардов рублей и не превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

.

2.1.3. Головная кредитная организация банковской группы, величина которой на расчетную дату i-го года превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

.

2.2. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину

банковской группы на расчетную дату i-го года по формуле:

,

где:

- величина бизнес-индикатора j-го участника банковской группы, который по состоянию на расчетную дату i-го года является кредитной организацией и осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России N 744-П (далее - j-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России N 744-П и подпунктом 2.2.1 настоящего пункта;

j - количество кредитных организаций, являющихся участниками банковской группы, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России N 744-П;

- величина бизнес-индикатора f-го участника банковской группы, отчетные данные которого включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 729-П и абзацами первым - третьим пункта 1.3 Положения Банка России N 729-П, не являющегося кредитной организацией, и (или) участника банковской группы, являющегося кредитной организацией, которая по состоянию на расчетную дату i-го года не осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России N 744-П (далее - f-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения;

f - количество участников банковской группы, не осуществляющих расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России N 744-П.

2.2.1. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает на расчетную дату i-го года величину в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России N 744-П в сроки, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года с исключением из расчета величины операций и сделок, указанных в пункте 3.10 Положения Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе" (далее - Положение Банка России № 815-П), а также иных операций, указанных в пункте 3.11 Положения Банка России № 815-П (далее - величина исключений внутригрупповых операций).

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 11 января 2024 года N 6668-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 11 января 2024 года N 6668-У. - См. предыдущую редакцию)

2.2.2. Головная кредитная организация банковской группы учитывает при расчете величины доходы и (или) расходы участников банковской группы, входящих в ее состав по состоянию на расчетную дату.

2.3. Головная кредитная организация банковской группы для f-го участника банковской группы рассчитывает величину по состоянию на расчетную дату i-го года по формуле:

,

где:

- величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 2.3.1 настоящего пункта;

- величина комиссионных и операционных доходов и расходов, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 2.3.2 настоящего пункта;

- величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату 1-го года в соответствии с подпунктом 2.3.3 настоящего пункта.