Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от  11 ноября 1998 г. N 55/13-275

Национальный банк Республики Татарстан проанализировал информацию коммерческих банков и расчетно-кассовых центров о выполнении требований Положения Банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 5 января 1998 года N 14-П и указаний Банка России и Национального банка РТ, изданных во исполнение Указов Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006, от 18 августа 1996 г. N 1212 и Президента РТ от 27 июля 1996 г. N УП-454 и дополнений к нему, и считает необходимым отметить следующее.

За истекший период текущего года учреждения Банка России и коммерческих банков продолжили работу по улучшению организации потоков наличных денег в регионах, усилению банковского контроля за соблюдением хозяйствующими субъектами определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

За январь-сентябрь т.г. банками всех уровней, в том числе с участием специалистов финансовых и налоговых органов, в целом по республике по этим вопросам проверено 5881 предприятие или 24,4%, подлежащих проверке. Активизирована работа по соблюдению правил работы с денежной наличностью банком "Девон-Кредит" и его филиалами, Татэкобанком, учреждениями Сбербанка "Татарстан", Менделеевским Сельхозбанком, банком "Аверс" и его филиалами, банками "Ак Барс", "Заречье", "Камский Горизонт", доп.офисами СБС Агро: в Базарных Матаках, Аксубаево, Высокой Горе, Новошешминске, Кукморе, Мензелинске, где проверками охвачено от 30 до 60 процентов обслуживаемой клиентуры.

В то же время рядом банков, в том числе Акибанком, Татфондбанком, Челныбанком, Волжско-Камским, филиалом банка "Российский Кредит", доп. офисами СБС Агро в Азнакаево, Альметьевске, Бавлах, Нижнекамске, Булгарах, Сарманово, Мамадыше, Дрожжаном, Уруссах, недостаточно проводится проверок соблюдения предприятиями и организациями правил работы с денежной наличностью, охват проверками составляет менее 12 процентов.

А Вахитовский, Агрызский, Елабужский доп. офисы СБС Агро за отчетный период т.г. такие проверки не производили совсем.

Из числа проверенных предприятий и организаций 26,9 процента, или каждое четвертое, допустили различные нарушения правил работы с денежной наличностью на общую сумму 79,57 млн. руб. При этом выявлены факты превышения установленных норм расходования выручки на сумму 56,6 млн. руб., превышения лимита остатков касс на 12,5 млн. руб., нецелевого расхода денежных средств, полученных в банке, на 5,0 млн. руб., несоблюдения предельных сумм расчетов наличными деньгами на 3,2 млн. руб.

К хозяйствующим субъектам, нарушающим порядок работы с денежной наличностью, со стороны кредитных организаций не всегда принимаются соответствующие меры реагирования. За январь-сентябрь т.г. учреждениями банков и РКЦ лишь по каждому второму предприятию, допустившему нарушения, направлялись материалы проверок на рассмотрение соответствующих налоговых органов для принятия мер финансовой и административной ответственности, предусмотренных Указом Президента РТ от 27 июля 1996 года N УП-454 с изменениями и дополнениями к нему.

В результате Госналогслужбой республики наложено штрафов на 182 предприятия и 241 руководителя на общую сумму 1,6 млн. руб.. Взыскано штрафов в 231 случае на 0, 55 млн. руб.

Вызывает замечание отношение ряда комбанков и расчетно - кассовых центров к оформлению и своевременному представлению сведений в Национальный банк по произведенным проверкам. Несмотря на неоднократные напоминания, отдельные банки представляют только табличный материал без текстовой части, другие представляют таблицу только за квартал или нарастающим итогом.

В целях максимального привлечения наличных денег в кассы банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки, сокращения внебанковского оборота наличных денег Национальный банк РТ предлагает:

- неукоснительно выполнять рекомендации Центрального банка России и Национального банка РТ, направленных на повышение эффективности контроля за соблюдением хозяйствующими субъектами порядка ведения кассовых операций, в соответствии с требованиями, изложенными в Положении о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П;

- во взаимодействии с органами налоговой службы активизировать работу по проведению проверок на местах, добиваясь охвата проверками ежеквартально не менее 12% от количества хозорганов, подлежащих проверке, и в обязательном порядке направлять материалы по фактам нарушений в налоговые органы;

- своевременно и качественно представлять информацию о проделанной работе (за квартал и нарастающим итогом с текстовой частью).

Срок представления информации за IV квартал и 1998 год - не позднее 15 января 1999 года.