ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 декабря 1997 года N 123-У


О внесении изменений и дополнений к Инструкции
Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования
деятельности банков"

     (с изменениями на 29 января 1998 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2004 года на основании
указания Банка России от 16 января 2004 года N 1378-У
____________________________________________________________________

В соответствии с решением Совета Директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" следующие дополнения и изменения.

1. Пункт 2.1. После слов "- расчетов с организациями банков по выделенным средствам" дополнить текстом:

"- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капитал кредитных организаций-резидентов."

Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 (60201...60204)".

2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов "неиспользованные кредитные линии ...", изложить в следующей редакции: "- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".

3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании-эмитенту евробумаг, (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансовго счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией-эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507*, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности"."

* Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".

5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)".

6. Пункт 7. В определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)".

7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:

"Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

Для банков-резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам-нерезидентам либо компаниям-нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263."

8. Пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2)".

9. Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить новыми кодами:

8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков-резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)";

8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций-нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка";

8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102";

8936 "Остатки на счетах банков-нерезидентов и финансовых компаний-нерезидентов, открытых в банке (в том числе, на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807";

8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков-нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка-нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка-нерезидента в синдицированном кредите)";

8938 "Депозиты банков-нерезидентов и финансовых организаций-нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425";

8939 "Обязательства банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523";

8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851";

8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании-эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502...42507, учтенных при расчете кода 8945";

8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц-нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте, часть счетов 42502...42507."

График
погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета
(счетов), на котором (которых) учитываются
средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней
компании-эмитента
евробумаг*

* График составляется по каждой дочерней компании-эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.