ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 15 декабря 2009 года N 13н

Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги"

(с изменениями на 14 октября 2016 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 30 декабря 2019 года на основании
приказа Казначейства России от 30 сентября 2019 года N 28н
____________________________________________________________________

В целях реализации Федерального закона от 24 ноября 2008 года N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 48, ст.5499; 2009, N 1, ст.32; N 18, ст.2156; N 26, ст.3129; N 29, ст.3583; N 40, ст.4640),

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги".

2. Управлению информационных систем (А.М.Гусельников) обеспечить доработку программного обеспечения, находящегося в эксплуатации территориальных органов Федерального казначейства, в целях реализации настоящего приказа.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

СОГЛАСОВАНО
Заместитель председателя
Правительства Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.Кудрин

     

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
31 декабря 2009 года,
регистрационный N 15925

Приложение

     

Порядок
осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги"

(с изменениями на 14 октября 2016 года)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (далее - Компания) от ее имени и по ее поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей территориальным органом Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства).

2. При осуществлении операций со средствами Компании и созданными ей представительствами и филиалами (далее - обособленные подразделения), которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в органах Федерального казначейства (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года приказом Казначейства России от 24 июня 2013 года N 9н. - См. предыдущую редакцию)

Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Орган Федерального казначейства для учета средств клиента открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501).

4. Для осуществления кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации 18 февраля 2014 года N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года, регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43), с установленными Министерством финансов Российской Федерации особенностями осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в Федеральном казначействе (далее - Особенности), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года приказом Казначейства России от 24 июня 2013 года N 9н; в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию)

________________

Сноска дополнительно включена с 1 января 2014 года приказом Казначейства России от 24 июня 2013 года N 9н, исключена с 27 февраля 2016 года - приказ Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию.

С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 года N 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 года, регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2015, N 22)

(Сноска дополнительно включена с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н)

При этом в расчетном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

- абзац исключен с 27 февраля 2016 года - приказ Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н - см. предыдущую редакцию;

- нарушения требований оформления расчетного документа;

- нарушения требований Особенностей.

6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

- при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом "Отклонено" с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;

- при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40501.

8. Для получения наличных денег клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531802)) или Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531243)).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 года, регистрационный номер 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51), с учетом особенностей:

________________

С учетом изменений, внесенных приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 года N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 года, регистрационный номер 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 года N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 года, регистрационный номер 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 года N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 года, регистрационный номер 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 года N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 года, регистрационный номер 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля).

(Сноска дополнительно включена с 1 января 2014 года приказом Казначейства России от 24 июня 2013 года N 9н)

в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются;

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802) коды ""Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его уникального кода организации по Сводному реестру (далее - код по Сводному реестру);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802), должен соответствовать номеру лицевого счета по учету средств юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств федерального бюджета, открытого клиенту в органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет клиента).

При заполнении Раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802):

в графе 2 указывается вид средств "средства юридических лиц";

в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1-17 разрядах нули, в 18-20 разрядах код направления расходов в соответствии с Особенностями (далее - код классификации операции);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию)

в графе 6 в скобках указывается аналитический код, идентифицирующий операцию в соответствии с Особенностями (далее - код цели).

Заявка (код формы по КФД 0531243), оформляется в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 года, регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47), с учетом особенностей:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию)

________________

Сноска дополнительно включена с 1 января 2014 года приказом Казначейства России от 24 июня 2013 года N 9н, исключена с 27 февраля 2016 года - приказ Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию.

наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531243) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его кода по Сводному реестру;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243) код "Учетный номер обязательства" не проставляется;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243), должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531243) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)