ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 30 июня 2014 года N 10н

Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)

(с изменениями на 8 апреля 2020 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2021 года на основании
приказа Казначейства России от 15 мая 2020 года N 22н
____________________________________________________________________

В соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2007, N 18, ст.2117; 2013, N 19, ст.2331; N 52, ст.6983)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2015 года.

Руководитель
Р.Е.Артюхин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

29 сентября 2014 года,

регистрационный N 34153    

Приложение

Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)

(с изменениями на 8 апреля 2020 года)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - Правила), разработаны в соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2007, N 18, ст.2117; 2013, N 19, ст.2331; N 52, ст.6983) и устанавливают:

а) порядок обеспечения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) денежными средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков и расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты), осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием карт (далее - денежные средства) в отношении:

получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета (в том числе структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов в связи с осуществлением судебными приставами-исполнителями исполнительных действий), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - получатель средств бюджета);

юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - неучастник бюджетного процесса);

б) особенности обеспечения денежными средствами в отношении:

получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), лицевые счета которым открыты в органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - удаленные получатели средств бюджета);

юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - удаленные неучастники бюджетного процесса);

обособленных подразделений, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета, созданных получателями средств бюджета, удаленными получателями средств бюджета, неучастниками бюджетного процесса, удаленными неучастниками бюджетного процесса (далее - уполномоченное подразделение);

в) порядок взноса наличных денег в отношении:

получателей средств бюджета;

неучастников бюджетного процесса;

удаленных получателей средств бюджета;

удаленных неучастников бюджетного процесса;

уполномоченных подразделений.

2. Информационный обмен между получателем средств бюджета, неучастником бюджетного процесса, удаленным получателем средств бюджета, удаленным неучастником бюджетного процесса, уполномоченным подразделением (далее - клиенты), финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - финансовый орган), органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (далее - орган управления внебюджетным фондом) и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с использованием средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом (финансовым органом, органом управления внебюджетным фондом) и органом Федерального казначейства.

Если у клиента (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом) или органа Федерального казначейства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

Документооборот по обеспечению клиентов денежными средствами и взносу клиентами наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

При проведении операций по обеспечению клиентов денежными средствами и взносу клиентами наличных денег на основании документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, допускается представление клиентами документов, предусмотренных настоящими Правилами, в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения.

(Абзац дополнительно включен с 27 июля 2020 года приказом Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н)

3. Обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях (с учетом положений законодательства Российской Федерации) на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению денежными средствами:

получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации);

федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в федеральной собственности, и их уполномоченных подразделений;

федеральных государственных унитарных предприятий;

Государственной компании "Российские автомобильные дороги";

________________

В соответствии с Федеральным законом от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ "О Государственной компании "Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст.3582; 2010, N 30, ст.3999; 2011, N 1, ст.49; N 13, ст.1688; 2012, N 18, ст.2130; 2013, N 27, ст.3477) и Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный номер 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9) с учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 24 июня 2013 г. N 9н "О внесении изменений в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденный приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 августа 2013 г., регистрационный номер 29342; Российская газета, 2013, 20 августа).

бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности субъекта Российской Федерации, и их уполномоченных подразделений;

муниципальных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому муниципальному образованию).

Учет операций, совершаемых клиентами с использованием карт, осуществляется на отдельных счетах N 40116.

Операции по обеспечению денежными средствами в иностранной валюте осуществляются в отношении клиентов, лицевые счета которым открыты в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК), со счетов N 40116, открытых Межрегиональному операционному УФК в кредитных организациях в иностранной валюте.

На счета N 40116 поступают средства:

со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях), за исключением счетов, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - соответствующие счета органа Федерального казначейства);

со счетов, открытых финансовым органам в подразделениях Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств соответствующего бюджета, средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета, лицевые счета которым открыты в финансовом органе (далее - соответствующие счета финансового органа), для обеспечения денежными средствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса;

со счетов, открытых органам управления внебюджетными фондами в подразделениях Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств соответствующего бюджета (далее - соответствующие счета органа управления внебюджетным фондом), для обеспечения денежными средствами получателей средств бюджета внебюджетного фонда.

На счета N 40116, предназначенные для учета операций, совершаемых клиентами с использованием карт, также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием карт (далее - кредитные организации-эквайеры).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 27 июля 2020 года приказом Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н. - См. предыдущую редакцию)

4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не со счетов, указанных в абзацах десятом-двенадцатом пункта 3 настоящих Правил, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику, как ошибочно зачисленные, на основании платежного документа органа Федерального казначейства.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 27 июля 2020 года приказом Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н. - См. предыдущую редакцию)

________________

Сноска исключена с 27 июля 2020 года - приказ Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н. - См. предыдущую редакцию.

5. Органы Федерального казначейства при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 должны предусматривать в нем следующие положения:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 июля 2020 года приказом Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н. - См. предыдущую редакцию)

о проведении операций с внесенными наличными деньгами, связанных с перечислением указанных средств на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов, соответствующие счета органов управления внебюджетными фондами);

о предоставлении карт уполномоченным на получение карт работникам клиентов, проведение и учет операций на счетах N 40116, открытых для учета операций с использованием карт кредитными организациями в соответствии с законодательством Российской Федерации без взимания платы;

о получении органом Федерального казначейства у кредитной организации информации о реквизитах выданных (возвращенных, утерянных) карт в срок не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем их выдачи (возврата, информирования об утере);

о получении органом Федерального казначейства у кредитной организации информации об операциях, совершаемых по счету N 40116 в разрезе карт, включая информацию о суммах операций, расчеты по которым не завершены, в том числе, о суммах, внесенных на карту после 12 часов местного времени в последний рабочий день финансового года (далее - зарезервированные суммы), не позднее 10 часов рабочего дня, следующего за днем совершения операций, и порядке уточнения указанной информации;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 16 февраля 2020 года приказом Казначейства России от 3 декабря 2019 года N 36н. - См. предыдущую редакцию)

о максимальной сумме, в пределах которой клиент вправе осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег в валюте Российской Федерации, в размере не более 100000 рублей в день по одной карте;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 июля 2020 года приказом Казначейства России от 8 апреля 2020 года N 18н. - См. предыдущую редакцию)

о получении органом Федерального казначейства от кредитной организации информации об операциях по внесению наличных денег клиентами, совершаемых через устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег (далее соответственно - информация об операции, автоматическое приемное устройство).

(Абзац дополнительно включен с 16 февраля 2020 года приказом Казначейства России от 3 декабря 2019 года N 36н)

6. Абзац утратил силу с 16 февраля 2020 года - приказ Казначейства России от 3 декабря 2019 года N 36н. - См. предыдущую редакцию.