• Текст документа
  • Статус
Оглавление
Поиск в тексте
Недействующий

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 21 сентября 2004 года N 85н


О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

(с изменениями на 18 октября 2007 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 24 марта 2009 года на основании
приказа Минфина России от 23 декабря 2008 года N 144н
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 25, 19.06.2006, Вестник Банка);
приказом Минфина России от 18 октября 2007 года N 91н (Российская газета, N 260, 21.11.2007).
____________________________________________________________________


В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2000, N 32, ст.3339; 2001, N 33 (часть I), ст.3429; 2002, N 22, ст.2026; N 28, ст.2790; N 30, ст.3021, 3027; 2003, N 28, ст.2886, 2892; N 46 (часть I), ст.4443, ст.4444; N 50, ст.4844; N 52 (часть I), ст.5036, 5038)

приказываю:

1. Установить, что операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства), а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) учитываются на счетах органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организациях (далее - банки), на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Счета N 40116 открываются органам Федерального казначейства для осуществления операций с наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, отдельно для каждого бюджета (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Лицевые счета получателям средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов для учета операций с наличными денежными средствами к счету органа Федерального казначейства N 40116 не открываются (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

2. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета (далее - Правила).

3. Распространить порядок, установленный Правилами, на осуществляемые органами Федерального казначейства на территории Российской Федерации операции с наличными деньгами получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства (пункт в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

4. Федеральному казначейству (Нестеренко Т.Г.) обеспечить доработку программных комплексов в целях реализации порядка обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства (пункт в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр
А.Кудрин


Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
3 ноября 2004 года,
регистрационный N 6098

Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета

УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н

(с изменениями на 18 октября 2007 года)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2000, N 32, ст.3339; 2001, N 33 (часть I), ст.3429; 2002, N 22, ст.2026; N 28, ст.2790; N 30, ст.3021, 3027; 2003, N 28, ст.2886, ст.2892; N 46 (часть I), ст.4443, ст.4444; N 50, ст.4844; N 52 (часть I), ст.5036, 5038) и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета (далее - Правила).

2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств федерального бюджета, созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств федерального бюджета, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в органах Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) для учета (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов федерального бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

операций, связанных с использованием дополнительного источника бюджетного финансирования за счет арендных платежей (далее - лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию);

операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств

3. Орган Федерального казначейства в порядке, установленном совместным положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2007 года, регистрационный номер 8853" ("Вестник Банка России" от 07.02.2007 N 6) (далее - Положение), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета, открытого органу Федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40116) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н; в редакции, введенной в действие со 2 декабря 2007 года приказом Минфина России от 18 октября 2007 года N 91н.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации органом Федерального казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера органа Федерального казначейства и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник органа Федерального казначейства (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств органом Федерального казначейства бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Орган Федерального казначейства выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства чековых книжек несет получатель средств (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 года N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 43, ст.4169) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

5. Получатель средств возвращает органу Федерального казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в органе Федерального казначейства (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого органу Федерального казначейства в банке (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник органа Федерального казначейства визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"* (далее - Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П) возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки в банк, ранее выдавший чековые книжки при заявлении органа Федерального казначейства (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
________________
* Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года регистрационный номер 4061; Вестник Банка России, 2002, N 70, 71 (сноска дополнительно включена приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).


Заявление получателя бюджетных средств о возврате неиспользованных денежных чеков помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к счету N 40116 либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота органом Федерального казначейства (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

6. Получатель средств в установленные органом Федерального казначейства сроки представляет в орган Федерального казначейства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку органа Федерального казначейства, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело органа Федерального казначейства (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в орган Федерального казначейства заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, номер лицевого счета по учету внебюджетных средств), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы (абзац дополнен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац третий пункта 7 предыдущей редакции считается абзацем четвертым пункта 7 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку. Заявка представляется получателем средств в форме электронного документа с применением электронной цифровой подписи (далее - электронном виде) при наличии электронного документооборота между получателем средств и органом Федерального казначейства, в соответствии с договором об обмене электронными документами либо на бумажном носителе с одновременным представлением информации в электронном виде без электронной цифровой подписи (далее - на бумажном носителе). Если заявка представляется получателем средств на бумажном носителе, то, в порядке исключения, она может быть представлена получателем средств по факсимильной связи накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег (абзац в редакции, введенной в действие со 2 декабря 2007 года приказом Минфина России от 18 октября 2007 года N 91н.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением и настоящими Правилами.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, счет органа Федерального казначейства N 40116 и ставится гербовая печать органа Федерального казначейства (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати органа Федерального казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа Федерального казначейства, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы четвертый и пятый пункта 8 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами пятым и шестым пункта 8 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Орган Федерального казначейства информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки на соответствие (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств или лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличия в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

По заявкам с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет на соответствие подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, а также наличие достаточного для использования остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки орган Федерального казначейства возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы пятый, шестой, седьмой и восьмой пункта 9 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами шестым, седьмым, восьмым и девятым пункта 9 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных органом Федерального казначейства денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа Федерального казначейства N 40116, и возвращает денежный чек получателю средств (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

При возврате органом Федерального казначейства получателю средств денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка получателя средств о его получении не требуется (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

11. Орган Федерального казначейства обобщает представленные получателями средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета, открытого органу Федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40105), со счета открытого органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40302) или со счета с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет органа Федерального казначейства N 40503), на счет органа Федерального казначейства N 40116 и передает платежные поручения в банк (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Кроме того, орган Федерального казначейства на основании представленных получателями средств заявок формирует в двух экземплярах Справку по форме (ф.0504833), установленной Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 февраля 2006 года N 25н* (далее - Справка), отдельно к счету органа Федерального казначейства N 40105, к счету органа Федерального казначейства N 40302 и к счету органа Федерального казначейства N 40503 (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
________________
* Зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2006 года, регистрационный номер 7674; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 17 (сноска дополнительно включена приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).


В Справке указываются номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в заявках и выводится общая сумма по Справке, на которую органом Федерального казначейства оформляется платежное поручение на перечисление средств с указанных счетов на счет органа Федерального казначейства N 40116. Справка в банк не представляется (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

Платежное поручение с отметкой банка и приложенная к нему Справка являются для органа Федерального казначейства основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40105, счета органа Федерального казначейства N 40302 и счета органа Федерального казначейства N 40503 и для зачисления средств на счет органа Федерального казначейства N 40116 (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

Передача платежных поручений в банк для перечисления денежных средств с указанных счетов осуществляется органом Федерального казначейства, с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на счет N 40116, при перечислении их электронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац второй пункта 11 предыдущей редакции считается абзацем шестым пункта 11 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

В случае зачисления денежных средств на счет органа Федерального казначейства N 40116 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

12. Орган Федерального казначейства после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40105 (счета органа Федерального казначейства N 40302, счета органа Федерального казначейства N 40503) на счет органа Федерального казначейства N 40116 отражает кассовые выплаты из федерального бюджета (использование дополнительного бюджетного финансирования за счет арендных платежей, средств во временном распоряжении, внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевых счетах по учету внебюджетных средств) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленной подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня органа Федерального казначейства по счету органа Федерального казначейства N 40105 (счету органа Федерального казначейства N 40302, счету органа Федерального казначейства N 40503). Второй экземпляр заявки с отметкой органа Федерального казначейства передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

При непредъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета органа Федерального казначейства N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105, на счет органа Федерального казначейства N 40302 или на счет органа Федерального казначейства N 40503 (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета органа Федерального казначейства N 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на счете органа Федерального казначейства N 40105 (счете органа Федерального казначейства N 40302, счете органа Федерального казначейства N 40503), а также на соответствующем лицевом счете получателя средств (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

13. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

III. Порядок организации работы по обеспечению наличными деньгами уполномоченных подразделений

14. Обеспечение наличными деньгами уполномоченных подразделений осуществляется без открытия им в органах Федерального казначейства лицевых счетов (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы первый, второй, третий пункта 14 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами вторым, третьим, четвертым пункта 14 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами уполномоченного подразделения в орган Федерального казначейства по месту его нахождения уполномоченное подразделение представляет следующие документы (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

письмо получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя средств, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги;

карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.

Орган Федерального казначейства регистрирует уполномоченное подразделение с присвоением ему учетного номера (без внесения его в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета). Учетный номер проставляется на юридическом деле уполномоченного подразделения, в котором хранятся документы, представленные им в орган Федерального казначейства (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 14 предыдущей редакции считается абзацем шестым пункта 14 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Орган Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 4 настоящих Правил, выдает уполномоченному подразделению чековую книжку, после поступления средств в его пользу на счет N 40116 (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

15. Получатель средств, создавший уполномоченное подразделение, представляет в орган Федерального казначейства по месту открытия своего лицевого счета получателя средств (лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств) платежные поручения на перечисление средств со счета органа Федерального казначейства N 40105 (со счета органа Федерального казначейства N 40302, со счета органа Федерального казначейства N 40503) на счет органа Федерального казначейства N 40116 по месту нахождения уполномоченного подразделения (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

На следующий рабочий день после поступления на счет органа Федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган Федерального казначейства представляет уполномоченному подразделению ведомость операций уполномоченного подразделения с наличными деньгами (приложение N 4 к настоящим Правилам) и копию платежного поручения получателя средств (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

16. Для получения наличных денег уполномоченное подразделение представляет в орган Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 7 настоящих Правил, денежный чек и заявку (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

В заявке указываются серия, номер и дата денежного чека, сумма наличных денег, подлежащая получению, должность, фамилия, имя и отчество представителя уполномоченного подразделения, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего его личность документа.

Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

на непревышение суммы остатка средств федерального бюджета (средств во временном распоряжении, внебюджетных средств), перечисленных получателем средств, создавшим уполномоченное подразделение (абзац дополнен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н;

на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.

Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных органом Федерального казначейства денежных чеков ставится гербовая печать органа Федерального казначейства. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати органа Федерального казначейства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Заявка, представленная уполномоченным подразделением в орган Федерального казначейства, после проведения банком операции по выдаче наличных денег, является основанием для отражения операции по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40116 (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

Первый экземпляр заявки прилагается к выписке к счету органа Федерального казначейства N 40116, второй экземпляр с отметкой органа Федерального казначейства - к Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя с наличными деньгами (приложение N 4 к Правилам) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац одиннадцатый пункта 16 предыдущей редакции считается абзацем тринадцатым пункта 16 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________


Получение наличных денег в банке осуществляется уполномоченным подразделением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

IV. Порядок взноса получателем средств наличных денег и учета их органом Федерального казначейства

(наименование в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н

17. На счет органа Федерального казначейства N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов органов Федерального казначейства (N 40105, N 40302, N 40503) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы первый, второй, третий пункта 17 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами вторым, третьим, четвертым пункта 17 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф.0402001). В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства и номер его счета N 40116, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

При взносе получателем средств, поступивших во временное распоряжение в поле "Источник взноса" показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 17 предыдущей редакции считается абзацем шестым пункта 17 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.

18. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет органа Федерального казначейства. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета органа Федерального казначейства N 40116 (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

19. Орган Федерального казначейства на основании выписки банка из счета органа Федерального казначейства N 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств со счета органа Федерального казначействах" N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503) на общую сумму поступивших средств по ордерам, подлежащих отражению на лицевых счетах получателей средств для учета операций со средствами федерального бюджета (для учета операций со средствами во временном распоряжении и для учета внебюджетных средств) и передает его в банк.

Орган Федерального казначейства на основании ордеров к Объявлениям на взнос наличными, приложенных к выписке банка к счету N 40116, формирует по каждому ордеру в трех экземплярах Справку.

Экземпляры вышеуказанного платежного поручения с отметкой банка, приложенные к выпискам банка со счета органа Федерального казначейства N 40116 и счета органа Федерального казначейства N 40105 (счета органа Федерального казначейства N 40302, счета органа Федерального казначейства N 40503), а также первый и второй экземпляры Справки являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40116 и на зачисление средств на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503).
(Пункт в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

20. Орган Федерального казначейства на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета органа Федерального казначейства N 40116, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств) либо отражает поступление во временное распоряжение средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении или поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

К выписке из лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств, прилагается третий экземпляр Справки (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

21. На счете органа Федерального казначейства N 40116 допускается наличие остатков в течение года (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы первый и второй пункта 21 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами вторым и третьим пункта 21 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________

Наличие неиспользованных остатков средств на счете органа Федерального казначейства N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Орган Федерального казначейства не позднее установленного Министерством финансов Российской Федерации срока оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета органа Федерального казначейства N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств) как восстановление кассового расхода федерального бюджета (внебюджетных средств), а на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении как восстановление кассовой выплаты по средствам во временном распоряжении (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Основанием для отражения операции на лицевом счете является Справка, оформляемая органом Федерального казначейства на каждую сумму остатка, принадлежащего получателю средств (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).

22. Орган Федерального казначейства ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств и уполномоченных подразделений, а также по источникам средств, поступающих на счет органа Федерального казначейства N 40116 (средства федерального бюджета, средств во временном распоряжении или внебюджетные средства) в установленном порядке (пункт в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.

Приложение N 1. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек

Приложение N 1
к Правилам осуществления
операций по обеспечению
наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н
(в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н
-
см. предыдущую редакцию)


ЖУРНАЛ
регистрации бланков денежных чековых книжек*

КОДЫ

Форма по КФД

0510032

Дата открытия

Наименование органа

Дата закрытия

Федерального казначейства

по КОФК

Номер счета

Наименование банка

БИК

Корреспондентский счет


N

Серия и

Получено в банке

Выдано клиенту

п/п

номера чеков

дата получения

инициалы, фамилия уполномо-
ченного работника органа Федераль-
ного казначей-
ства

подпись уполномо-
ченного работника органа Федераль-
ного казначей-
ства

дата выда-
чи

наиме-
нование клиента

номер и дата заяв-
ления

инициалы, фамилия уполномо-
ченного работника клиента

подпись уполно-
мочен-
ного работ-
ника клиента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

________________
* На каждый счет, открытый ОФК на балансовом счете N 40116, открывается отдельный журнал.

Приложение N 2. Заявление на получение денежных чековых книжек

Приложение N 2
к Правилам осуществления
операций по обеспечению
наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н
(в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н
-
см. предыдущую редакцию)

ЗАЯВЛЕНИЕ N

на получение денежных чековых книжек

от "

"

200

г.


КОДЫ

Форма по КФД

0510031

Дата


Наименование клиента

ИНН

Наименование органа

Федерального казначейства

по КОФК

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве

шт.

(прописью)

Количество листов в денежной чековой книжке, шт.


Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность:

, N

(наименование документа)

Выдан

"

"

200

г.


Подпись доверенного лица

удостоверяем.

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

     
Отметка органа Федерального казначейства
 о выдаче денежных чековых книжек

серии

с N

по N


Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

200

г.


Приложение N 3. Заявка на получение наличных денег

Приложение N 3
к Правилам осуществления
операций по обеспечению
наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н
(в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н
;
в редакции, введенной в действие
со 2 декабря 2007 года приказом Минфина России
от 18 октября 2007 года N 91н
, -
см. предыдущую редакцию)


ЗАЯВКА N

на получение наличных денег

от "

"

200

г.


КОДЫ

Форма по КФД

0510033

Дата

Наименование клиента

ИНН

Номер лицевого счета

Наименование органа Федерального казначейства


по КОФК


Единица измерения: руб.


по ОКЕИ


383

Наличные деньги в сумме

на основании денежного чека

серия

номер

дата

доверяем получить работнику:

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность:

, N

(наименование документа)

Выдан

"

"

200

г.

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)



Оборотная сторона ф. 0510033

серия

номер

дата

     
     
Направление использования наличных
денежных средств по денежному чеку

N
п/п

Коды бюджетной классификации Российской Федерации*

Сумма

1

2

3

Итого

Сумма прописью


Специальное указание**

(за счет бюджетных средств, внебюджетных средств, средств во временном распоряжении)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

200

г.

________________
* Уполномоченными подразделениями не заполняется.

** Заполняется только уполномоченными подразделениями.


Приложение N 4. Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств с наличными деньгами

Приложение N 4
к Правилам осуществления
операций по обеспечению
наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 сентября 2004 года N 85н
(в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н
-
см. предыдущую редакцию)


ВЕДОМОСТЬ
операций уполномоченного подразделения получателя
 средств с наличными деньгами

Коды

Форма по КФД

0510036

за "

"

200

г.

Дата

Наименование органа

Федерального казначейства

по КОФК

Наименование уполномоченного

подразделения

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383


Остаток на начало дня:

средств федерального бюджета

средств во временном распоряжении

внебюджетных средств

N

Документ

Поступило

Списано за счет

п/п

но-
мер

Дата

средств федераль-
ного бюджета

средств во времен-
ном распоря-
жении

внебюд-
жетных средств

средств феде-
рального бюджета

средств во временном распоря-
жении

внебюд-
жетных средств

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Сумма оборотов за день

Остаток на конец дня:

средств федерального бюджета

средств во временном распоряжении

внебюджетных средств


Уполномоченный работник органа Федерального казначейства

(должность)

(подпись)

(расшифровка полностью)

Страница

"

"

200

г.

Всего страниц


Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
ЗАО "Кодекс"

О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (с изменениями на 18 октября 2007 года) (утратил силу с 24.03.2009 на основании приказа Минфина России от 23.12.2008 N 144н)

Название документа: О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (с изменениями на 18 октября 2007 года) (утратил силу с 24.03.2009 на основании приказа Минфина России от 23.12.2008 N 144н)

Номер документа: 85н

Вид документа: Приказ Минфина России

Принявший орган: Минфин России

Статус: Недействующий

Опубликован: Приложение к "Российской газете", N 47, 2004 год

Официальные документы в образовании, N 2, январь, 2005 год

Бюджетные организации. Экономика и учет, N 1, 2005 год

Финансовая газета (региональный выпуск), N 47, ноябрь, 2004 год

Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 45, 08.11.2004

Российская газета, N 248, 10.11.2004

Дата принятия: 21 сентября 2004

Дата начала действия: 21 ноября 2004
Дата окончания действия: 24 марта 2009
Дата редакции: 18 октября 2007
Информация о данном документе содержится в профессиональных справочных системах «Кодекс» и «Техэксперт»
Узнать больше о системах