Недействующий

     

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 26 ноября 1999 года N 684-У


О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России
 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в
 Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 года N 37

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 июля 2004 года на основании
указания Банка России от 27 апреля 2004 года N 1424-У
____________________________________________________________________

1. Внести в Положение Банка России от 30.03.96 N 37 “Об обязательных резервах кредитных организаций, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации” с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 N 279, письмом Банка России от 25.04.97 N 440 - приложение 1 к Приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201, телеграммой Банка России от 06.06.97 N 49-97, приказом Банка России от 04.07.97 N 02-293, указаниями Банка России от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У, от 18.12.98 N 446-У, от 19.03.99 N 516-У (“Вестник Банка России” от 18.04.96 N 16, от 13.05.96  N 19, от 14.05.97 N 27, от 20.05.97  N 30-31, от 16.07.97  N 44-45, от 28.11.97  N 78, от 27.02.98  N 12, от 24.12.98  N 87, от 26.03.99  N 19) следующие изменения и дополнения:

1.1. Пункт 2.1 после балансового счета “40807” дополнить словами “40810, 40811”, после балансового счета “523” дополнить словами “60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций)”.

1.2. Пункт 2.2 после балансового счета “40911” дополнить словами “42707”, после балансового счета “47409” дополнить словами “47426”, после балансового счета “52006” дополнить словами “60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций в случае оплаты акций без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России)”.

1.3. В подпункте 2.2.2 слова “40806 “Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа “С” заменить словами “40806 “Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа “С” (конверсионные)”.

1.4. Подпункт 2.2.3 изложить в следующей редакции:

“2.2.3. из пассивного остатка балансового счета N 47409 “Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям”, открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике), следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение иностранного банка (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 47410 “Требования по аккредитивам по иностранным операциям” (код обозначения 474091 - Приложение 2/3 к Положению)”.

1.5. В подпункте 2.2.4 слова в скобках “(код обозначения 520061 - Приложение 2/3 к Положению” заменить словами “(код обозначения 520061, 520062 - Приложение 2/3 к Положению”.

1.6. В подпункте 2.2.5 слова “(код обозначения 428071, 429071, 430071, 431071, 432071, 433071, 434071, 435071, 436071, 437071, 438071, 439071, 440071 - Приложение 2/3 к Положению)” заменить словами “(код обозначения 428440 - “Приложение 2/7 к Положению)”.

1.7. В подпункт 2.2.8 внести следующие изменения:

1.7.1. слова “40806 “Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа “С” заменить словами “40806 “Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа “С” (конверсионные)”;

1.7.2. после слов “523 “Выпущенные векселя и банковские акцепты” дополнить словами “60322 “Расчеты с прочими кредиторами” (отдельные лицевые счета покупателей акций - физических лиц в случае оплаты акций без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России)”.

1.8. Пункт 2.2 дополнить подпунктами следующего содержания:

“2.2.9. в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, включается балансовый счет N 60322 “Расчеты с прочими кредиторами” в сумме пассивных остатков отдельных лицевых счетов этого счета, открываемых кредитной организацией - эмитентом для учета денежных средств приобретателей акций в случае их оплаты без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России);

2.2.10. из пассивного остатка балансового счета N 47426 “Обязательства банка по уплате процентов” следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств кредитных организаций по уплате процентов по привлеченным межбанковским средствам (межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от банков) - код обозначения 474261 (Приложение 2/3 к Положению);

2.2.11. кредитные организации - участники Проекта поддержки предприятий, Жилищного проекта, финансируемых Минфином России в соответствии с Соглашениями о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий и Соглашениями о подзайме по Жилищному проекту, источниками которых являются средства, предоставленные Международным банком реконструкции и развития (МБРР) и Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), уменьшают пассивный остаток балансового счета N 42707 “Привлеченные средства Минфина России на срок свыше 3 лет” на активные остатки отдельных лицевых счетов соответствующих балансовых счетов по учету кредитов, предоставленных ими конечным заемщикам за счет средств, полученных от Минфина России в соответствии с “Соглашением о предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий” и “Соглашением о подзайме по Жилищному проекту” (код обозначения 427071 - Приложение 2/8 к Положению).

Одновременно с представлением данной Расшифровки кредитная организация должна представить территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России перечень конечных заемщиков - получателей кредитов. Указанный перечень должен быть согласован с Группой реализации проекта - при предоставлении кредитов по Проекту поддержки предприятий, с Центральным офисом по реализации проекта - при предоставлении кредитов по Жилищному проекту”.

1.9. В первом абзаце пункта 2.4 слова “и приложением Расшифровок по балансовым счетам N 40110, 40806, 47409, 52006, 40911, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 (Приложение 2/3 к Положению” заменить словами “и приложением всех Расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов, типовые формы которых являются приложениями к настоящему Положению)”.

1.10. В пятом абзаце пункта 2.4 слова “Расшифровки по балансовым счетам N 40110, 40806, 47409, 52006, 40911, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407,43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 (Приложения 1, 2, 2/3 к Положению” заменить словами “все Расшифровки по балансовым счетам”.

1.11. Во втором предложении первого абзаца пункта 7.2  после слов “а также Приложений 2, 2/3, 2/4, 2/5” дополнить словами “2/2, 2/7, 2/8”.

1.12. Дополнить Положение Разделом 8, изложив его в следующей редакции:     

"8. Особенности депонирования обязательных резервов в Банке России кредитными организациями, находящимися под управлением агентства по реструктуризации кредитных организаций

8.1. Депонирование обязательных резервов кредитными организациями, находящимися под управлением Государственной корпорации “Агентство по реструктуризации кредитных организаций” (далее - Агентство), осуществляется с учетом особенностей, установленных Федеральным законом “О реструктуризации кредитных организаций” от 08.07.99 N 144-ФЗ.

8.2. В соответствии с п. 4 ст. 13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ с момента перехода кредитной организации под управление Агентства ей предоставляется отсрочка по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, на срок до окончания осуществления плана реструктуризации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен по решению Банка России.

В течение предоставленной кредитной организации отсрочки территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России не взыскивает в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и не налагает штрафы за нарушение порядка обязательного резервирования.

В соответствии со ст. 13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ и с учетом официального разъяснения Банка России от 24.09.99 N 281-Т моментом перехода кредитной организации под управление Агентства является день (дата) приобретения Агентством акций (долей в уставном капитале) кредитной организации при ее переходе под управление Агентства. Указанное приобретение должно быть подтверждено выпиской из реестра акционеров, представляемой реестродержателем, и другими документами, достаточными для подтверждения права Агентства на акции (доли в уставном капитале) кредитной организации.

В целях применения порядка депонирования обязательных резервов, установленного ст. 13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ, кредитная организация, переходящая под управление Агентства, и/или Агентство не позднее следующего рабочего дня должны представить указанные документы в структурное подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

В день получения указанных документов структурное подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, информирует о переходе кредитной организации под управление Агентства структурное подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее контроль за депонированием обязательных резервов в Банке России.

В том случае, если до момента получения территориальным учреждением Банка России от кредитной организации и/или Агентства документов, подтверждающих факт перехода кредитной организации под управление Агентства, территориальным учреждением Банка России была взыскана сумма недовзноса и/или штрафа за нарушение порядка резервирования, указанная сумма не подлежит возврату на корреспондентский счет кредитной организации.

8.3. Территориальное учреждение Банка России по получении документов, указанных в п. 8.2 Положения, направляет письмо в адрес Сводного экономического департамента Банка России (на бланке территориального учреждения Банка России за подписью начальника территориального учреждения Банка России либо лица, наделенного соответствующими полномочиями), в котором указывается:

8.3.1. наименование кредитной организации, перешедшей под управление Агентства;

8.3.2. суммы числящегося по состоянию на дату перехода кредитной организации под управление Агентства недовзноса в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, по счетам в иностранной валюте, а также начисленных непогашенных штрафов за нарушение порядка резервирования, учитываемых на отдельных лицевых счетах внебалансовых счетов N 91001, 91002, 91009, присвоенных кредитной организации.

В том случае, если территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России в день (дату) перехода кредитной организации под управление Агентства была взыскана сумма недовзноса и/или штрафа за нарушение порядка резервирования до момента получения территориальным учреждением Банка России документов, подтверждающих факт перехода кредитной организации под управление Агентства, указываются суммы недовзноса и штрафов за минусом взысканных в этот день сумм.

8.4. С даты перехода кредитной организации под управление Агентства в течение срока предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования, в том числе в течение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации, вводимого на основании п.2 ст.13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ (далее по тексту - Мораторий), кредитная организация обязана составлять Расчет и представлять его территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России в порядке и сроки, установленные Разделом 2 Положения (при проведении Банком России внеочередного регулирования размера обязательных резервов - в сроки, устанавливаемые Банком России).

В течение срока действия Моратория восполнение недовзноса в обязательные резервы и уплата штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования, начисленных не уплаченных до момента перехода кредитной организации под управление Агентства, не производятся.

8.5. По окончании срока действия Моратория кредитная организация, находящаяся под управлением Агентства, в течение десяти рабочих дней обязана представить территориальному учреждению Банка России график формирования обязательных резервов (далее по тексту - План-график), являющийся составной частью плана реструктуризации кредитной организации в соответствии с п.2 ст.15 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ.

План-график должен предусматривать восполнение недовзноса в обязательные резервы и уплату штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования, начисленных не уплаченных до даты перехода кредитной организации под управление Агентства.

Представленный кредитной организацией План-график в течение пяти рабочих дней должен быть согласован с соответствующим структурным подразделением территориального учреждения Банка России и утвержден руководителем территориального учреждения Банка России либо другим руководящим работником, наделенным соответствующими полномочиями.

Копии утвержденного Плана-графика направляются территориальным учреждением Банка России в Департамент по организации банковского санирования Банка России, в Сводный экономический департамент Банка России.

В План-график должны быть включены все даты проведения очередного регулирования обязательных резервов начиная с первой даты регулирования обязательных резервов после окончания срока действия Моратория до окончания срока предоставленной кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования.

План-график должен содержать:

8.5.1. срок реализации плана реструктуризации кредитной организации;

8.5.2. срок предоставленной кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования;

8.5.3. срок действия введенного Моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации;

8.5.4. общую сумму числящегося по состоянию на дату окончания срока действия Моратория недовзноса в обязательные резервы, в том числе по счетам в валюте Российской Федерации, по счетам в иностранной валюте, учитываемых на отдельных лицевых счетах внебалансовых счетов N 91001, 91002, присвоенных кредитной организации;

8.5.5. сумму начисленных неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования по состоянию на дату перехода кредитной организации под управление Агентства, учитываемых на отдельном лицевом счете внебалансового счета N 91009, присвоенного кредитной организации;

8.5.6. величину обязательных резервов, которая должна быть сформирована кредитной организацией, в процентном отношении к сумме обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по расчету на каждую очередную отчетную дату начиная с первой даты регулирования обязательных резервов после окончания срока действия Моратория до окончания срока предоставленной кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования;

8.5.7. сумму штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования, которая должна быть погашена кредитной организацией, в процентном отношении к сумме начисленного неуплаченного штрафа на дату перехода кредитной организации под управление Агентства, а также в абсолютном выражении на каждую очередную отчетную дату начиная с первой даты регулирования обязательных резервов после окончания срока действия Моратория до окончания срока предоставленной кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования.

Примерная форма Плана-графика приведена в Приложении 14 к Положению.

8.6. Кредитная организация, находящаяся под управлением Агентства, но к которой в соответствии с Официальным разъяснением Банка России по вопросам применения Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций” от 24.09.99 N 281-Т не в полном объеме могут быть применены положения указанного Федерального закона, должна представить территориальному учреждению Банка России План-график не позднее трехмесячного срока со дня (даты) ее перехода под управление Агентства.

План-график должен быть составлен в соответствии с п. 8.5 Положения. При этом в Плане-графике указывается общая сумма недовзноса в обязательные резервы, числящегося по состоянию на день (дату) окончания трехмесячного срока, и величина обязательных резервов, которая должна быть сформирована кредитной организацией, в процентном отношении к сумме обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по расчету на каждую очередную отчетную дату начиная с первой даты регулирования обязательных резервов после окончания трехмесячного срока.

В случае отсутствия у кредитной организации недовзноса в обязательные резервы на дату ее перехода под управление Агентства и выявления недовзноса на отчетную дату после истечения срока действия Моратория/трехмесячного срока после дня (даты) перехода кредитной организации под управление Агентства, кредитная организация в течение десяти рабочих дней, следующих за днем представления Расчета (на отчетную дату, на которую образовался недовзнос), должна представить территориальному учреждению Банка России План-график формирования обязательных резервов. Указанный План-график должен быть согласован и утвержден территориальным учреждением Банка России в сроки и в порядке, изложенном в п.8.5 Положения.

8.7. В течение срока предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования кредитная организация вправе самостоятельно производить восполнение обязательных резервов и уплату сумм штрафов, начисленных на дату перехода под управление Агентства, в соответствии с утвержденным Планом-графиком.

8.8. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в течение срока предоставленной кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляет регулирование обязательных резервов кредитной организации в порядке и сроки, установленные Разделом 2 Положения, а также при проведении Банком России внеочередного регулирования размера обязательных резервов - в сроки, устанавливаемые Банком России.

При этом результаты регулирования подлежат отражению территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по соответствующим отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов по учету расчетов по обязательным резервам, присвоенным кредитной организации.

Сумма недовзноса в обязательные резервы на дату перехода кредитной организации под управление Агентства, числящаяся на балансе территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России по отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов N 91001, 91002 (на балансе кредитной организации - по внебалансовым счетам N 91003, 91004), ежемесячно корректируется в зависимости от результатов проведенного очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов.

Сумма начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования, зафиксированная на дату перехода кредитной организации под управление Агентства, не подлежит списанию и продолжает учитываться на балансе территориального учреждения Банка России на отдельном лицевом счете внебалансового счета N 91009 (в кредитной организации - на внебалансовом счете N 91010). Частичное списание суммы начисленного штрафа производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России с лицевого счета внебалансового счета N 91009 (в кредитной организации - с внебалансового счета N 91010) при уплате кредитной организацией суммы штрафа в соответствии с утвержденным Планом-графиком формирования обязательных резервов кредитной организации.

Если по результатам очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов у кредитной организации, находящейся под управлением Агентства, сохраняется (либо выявляется) недовзнос в обязательные резервы, то сумма этого недовзноса не предъявляется ко взысканию и на нее не начисляется (и не взыскивается) штраф за нарушение порядка резервирования.

Если по результатам очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов у кредитной организации, находящейся под управлением Агентства, образуется перевзнос обязательных резервов по Расчету, то он возвращается на корреспондентский счет кредитной организации в порядке, установленном пп.2.5.2 Положения. При этом в течение срока, установленного для очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России вправе осуществить проверку правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем сведений данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и аналитического учета с выходом в кредитную организацию.

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и  «Техэксперт»