ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ
РЕШЕНИЕ
от 11 июня 2020 года
Об установлении порядка и сроков составления и представления отчетности, а также другой предусмотренной федеральными законами информации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями в 2020 году, превышающих сроки составления и представления соответствующих отчетности и информации, установленные нормативными актами Банка России
В соответствии с частью 8 статьи 12 Федерального закона от 07.04.2020 N 115-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действия положений отдельных законодательных актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) установить, что:
1. Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) до 30.06.2020 вправе представлять в Банк России отчетность в следующие сроки, превышающие сроки предоставления отчетности, установленные приложением 2 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4715-У):
1.1. Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" по состоянию на 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 - не позднее 30.06.2020;
1.2. Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, и акционерных инвестиционных фондов за март, апрель и май 2020 года - не позднее 30.06.2020;
1.3. Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, и акционерных инвестиционных фондов за март, апрель и май 2020 года - не позднее 30.06.2020;
1.4. Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" за февраль 2020 года - не позднее 30.06.2020;
1.5. Отчет по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)" за 2019 год - не позднее 30.06.2020;
1.6. Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" по состоянию на 31.03.2020,30.04.2020 и 31.05.2020 - не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;
1.7. Отчет по форме 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" за период с февраля по май 2020 года представляется исключительно за февраль и март 2020 года - не позднее 30.06.2020;
1.8. Отчет по форме 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" за февраль 2020 года - не позднее 30.06.2020;
1.9. Показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2020 года - не позднее 30.06.2020.
2. Отчетность по формам, предусмотренным Указанием Банка России N 4715-У и не предусмотренным подпунктами 1.1-1.3, 1.6-1.7 настоящего решения, за период с марта по июнь 2020 года представляется акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями, начиная с отчетности по состоянию на 30.06.2020, в сроки, предусмотренные Указанием Банка России N 4715-У.
3. Специализированные депозитарии до 30.06.2020 вправе представлять в Банк России отчетность в следующие сроки, превышающие сроки предоставления отчетности, установленные Указанием Банка России от 19.04.2018 N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (далее -Указание Банка России N 4777-У):
3.1. Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" по состоянию на 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 - не позднее 22.06.2020;
3.2. Отчетность по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии" за март, апрель и май - не позднее 22.06.2020;
3.3. Отчетность по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" - исключительно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;
3.4. Отчетность по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" - исключительно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;
3.5. Отчетность по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" по состоянию на 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 - в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;
3.6. Отчетность по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений" по состоянию на 31.03.2020, 30.04.2020,31.05.2020 - в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;
3.7. Отчетность по форме 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" по состоянию на 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 - в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;
3.8. Отчетность по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков" - исключительно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день месяца, не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;
3.9. Отчетность по форме 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда" в отношении паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов,- исключительно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;
3.10. Отчетность по форме 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда" в отношении паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - исключительно на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты.
4. Негосударственные пенсионные фонды до 30.06.2020 вправе представлять в Банк России отчетность в следующие сроки, превышающие сроки предоставления отчетности, установленные приложением 2 к Указанию Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4623-У):
4.1. Разделы 1, 7, 8 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" - в срок не позднее 15 рабочих дней после отчетной даты, а разделы 2-5 - в срок не позднее 60 календарных дней после отчетной даты;
4.2. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" за год и I квартал - не позднее 30.06.2020;
4.3. Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" за год - не позднее 29.04.2020, за I квартал - не позднее 30.05.2020;
4.4. Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" за год - не позднее 29.04.2020, за I квартал - не позднее 30.05.2020;
4.5. Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" за год - не позднее 29.04.2020, за I квартал - не позднее 30.05.2020;
4.6. Отчетность по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" за год - не позднее 29.04.2020, за I квартал - не позднее 30.05.2020;
4.7. Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" за год - не позднее 29.04.2020;
4.8. Отчетность по иным формам, предусмотренным Указанием Банка России N 4623-У (за исключением отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" и отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств") и не предусмотренным подпунктами 4.1-4.7 настоящего пункта, - не позднее 30.06.2020.
5. Негосударственные пенсионные фонды вправе представить в Банк России страховые правила негосударственных пенсионных фондов, приведенные во исполнение Указания Банка России от 15.11.2018 N 4968-У "Об утверждении типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда" в соответствие с требованиями данного нормативного акта Банка России, в срок, превышающий срок, установленный пунктом 3 Указания Банка России от 04.06.2018 N 4812-У "О порядке регистрации Банком России пенсионных правил негосударственных пенсионных фондов, в том числе пенсионных правил досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, страховых правил негосударственных пенсионных фондов и изменений, вносимых в них", - не позднее 13 ноября 2020 года.
6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации вправе представлять в Банк России формы надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности в следующие сроки, превышающие сроки, установленные приложением 2 к Указанию Банка России от 04.04.2019 N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 5117-У):
6.1. Отчетность дилеров, брокеров, депозитариев, управляющих, регистраторов, форекс-дилеров, организаторов торговли, клиринговых организаций по формам 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" и 0420411 "Отчет о доходах и расходах" за период с января по июнь 2020 года - не позднее 30 календарных дней по окончании квартала, в котором находится отчетный месяц;
6.2. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, значения показателей деятельности которых соответствуют графам 3 и 4 приложения к Положению Банка России от 27.07.2015 N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Положение Банка России N 481-П), по форме 0420413 "Расчет собственных средств" за период с марта по декабрь 2020 года - не позднее 30 календарных дней по окончании квартала, в котором находится отчетный месяц;
6.3. Отчетность по иным формам, предусмотренным приложением 1 к Указанию Банка России N 5117-У, за исключением отчетности по формам 0420413 "Расчет собственных средств", представляемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг, значения показателей деятельности которых соответствуют графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам", 0420420 "Отчет регистратора", срок представления которой, исчисленный согласно Указанию Банка России N 5117-У, истекает в дату ранее 30.06.2020, - не позднее 30.06.2020.
7. В отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, представляемой в Банк России в соответствии с Указанием Банка России N 5117-У, в период с 01.03.2020 по 31.12.2020 может отсутствовать подпись контролера профессионального участника рынка ценных бумаг.
8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг могут не представлять в Банк России следующие формы отчетности, предусмотренные Указанием Банка России N 5117-У:
8.1. Отчетность брокеров по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" за период с марта по декабрь 2020 года;
8.2. Отчетность брокеров, дилеров, управляющих и форекс-дилеров по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала" за период с марта по декабрь 2020 года.
9. Организаторы торговли вправе представлять в Банк России информацию в следующие сроки, превышающие сроки представления в Банк России информации, установленные Положением Банка России от 17.10.2014 N 437-П "О деятельности по проведению организованных торгов" (далее - Положение Банка России N 437-П), Положением о порядке и условиях поддержания цен, спроса, предложения или объема торгов финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром, утвержденным приказом ФСФР России от 21.01.2011 N 11-2/пз-н (далее - Положение N 11-2/пз-н):
9.1. Сообщения о факте приостановления организованных торгов, содержащие информацию об основаниях приостановления организованных торгов, представляемые в соответствии с пунктом 18 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с 23.03.2020 по 30.09.2020 - не позднее 6 рабочих дней после приостановления организованных торгов;
9.2. Уведомления о характере и причинах технического сбоя, представляемые в соответствии с абзацем первым пункта 19 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с 23.03.2020 по 30.09.2020 - не позднее пяти часов после приостановления организованных торгов;
9.3. Справки о действиях организатора торговли с момента выявления технического сбоя и до момента возобновления торгов, представляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 19 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с 23.03.2020 по 30.09.2020 -не позднее шести часов с момента возобновления организованных торгов;
9.4. Уведомления о характере и причинах технического сбоя, представляемые в соответствии с пунктом 20 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с 23.03.2020 по 30.09.2020 - не позднее 6 рабочих дней с момента выявления технического сбоя, который привел к нарушению порядка проведения торгов, доступа участника или группы участников к торгам, а также раскрытия и предоставления информации организатором торговли, но следствием которого не стала приостановка торгов;
9.5. Подробные отчеты о техническом сбое, мерах, принятых организатором торговли в связи с техническим сбоем, способах устранения технического сбоя, мерах, принятых организатором торговли для предотвращения повторного возникновения подобных технических сбоев, или копии внутренних отчетов организатора торговли о проведенном расследовании причин технического сбоя, содержащие вышеуказанные сведения (при наличии таких отчетов), представляемые в соответствии с пунктом 21 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с 23.03.2020 по 30.09.2020 - не позднее 15 рабочих дней со дня наступления технического сбоя, как приведшего, так и не приведшего к приостановке торгов;
9.6. Сведения обо всех выявленных организатором торговли нестандартных сделках (заявках), представляемые в соответствии с пунктом 23 Приложения N 4 к Положению Банка России N 437-П, за период с мая по сентябрь 2020 года - не позднее 5 рабочих дней после дня выявления нестандартной сделки (заявки);
9.7. Отчет обо всех действующих на последний день отчетного квартала договорах об исполнении участниками торгов обязательств маркет-мейкера за II и III кварталы 2020 года, а также информацию обо всех заключенных (измененных, прекращенных) в течение отчетного квартала договорах об исполнении участниками торгов обязательств маркет-мейкера за II и III кварталы 2020 года, представляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 3.9 Положения N 11-2/пз-н, - не позднее 20 рабочих дней с даты окончания соответствующего квартала.
10. Кредитные организации вправе представлять в Банк России в срок не позднее 30.06.2020 отчетность, срок представления которой, исчисленный согласно Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 4927-У), истекает в дату ранее 30.06.2020, по следующим формам, установленным Указанием Банка России N 4927-У:
недельная:
"Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (код формы по ОКУД 0409715);
месячная:
"Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы" (код формы по ОКУД 0409604);
"Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы" (код формы по ОКУД 0409610);
"Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке" (код формы по ОКУД 0409665);
"Сведения об объемах внебиржевых сделок" (код формы по ОКУД 0409706);
"Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (код формы по ОКУД 0409707);
"Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" (код формы по ОКУД 0409709);
