МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 28 ноября 2011 года N 79
О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(с изменениями на 26 декабря 2022 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 10.01.2012 N 1, от 22.02.2013 N 7, от 05.09.2013 N 50, от 31.12.2013 N 81, от 23.04.2014 N 32, от 05.03.2015 N 16, от 05.11.2015 N 78, от 24.02.2016 N 14, от 06.04.2016 N 24, от 18.04.2016 N 29, от 09.08.2016 N 63, от 18.11.2016 N 90, от 27.01.2017 N 12, от 11.10.2017 N 62, от 09.01.2019 N 1, от 15.08.2019 N 57, от 25.12.2020 N 152, от 09.07.2021 N 80, от 24.05.2022 N 55, от 26.12.2022 N 131)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем двенадцатым статьи 7 Закона Омской области "О бюджетном процессе в Омской области" приказываю:
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 24.02.2016 N 14)
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета согласно приложению к настоящему приказу.
2 - 3. Исключены. - Приказ Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152.
4. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения по составлению и ведению кассового плана исполнения областного бюджета на 2012 финансовый год и последующие финансовые годы.
5. Исключен. - Приказ Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152.
Министр
Р.Ф.Фомина
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 28 ноября 2011 г. N 79
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 10.01.2012 N 1, от 22.02.2013 N 7, от 05.09.2013 N 50, от 31.12.2013 N 81, от 23.04.2014 N 32, от 05.03.2015 N 16, от 05.11.2015 N 78, от 24.02.2016 N 14, от 06.04.2016 N 24, от 18.04.2016 N 29, от 09.08.2016 N 63, от 18.11.2016 N 90, от 27.01.2017 N 12, от 11.10.2017 N 62, от 15.08.2019 N 57, от 25.12.2020 N 152, от 09.07.2021 N 80, от 24.05.2022 N 55, от 26.12.2022 N 131)
I. Общие положения
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.04.2016 N 29)
1. Настоящий Порядок определяет состав и сроки представления в Министерство финансов Омской области (далее - Министерство) главными администраторами доходов областного бюджета (далее - ГАДБ), главными распорядителями средств областного бюджета (далее - ГРБС), главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - ГАИФДБ) (далее - участники процесса прогнозирования) сведений (предложений для составления сведений), необходимых для составления и ведения кассового плана, а также правила:
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план);
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- составления и ведения распределения поступлений по доходам областного бюджета (далее - распределение поступлений по доходам);
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- составления и ведения распределения перечислений по расходам областного бюджета (далее - распределение перечислений по расходам).
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
2. Кассовый план отражает прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета по месяцам текущего финансового года, в целях определения прогнозного состояния единого счета областного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
На основе кассового плана Министерство организует исполнение областного бюджета, управляет средствами на едином счете областного бюджета, обеспечивает привлечение в областной бюджет и возврат заемных средств.
В рамках операций по управлению остатками средств на едином счете областного бюджета осуществляется привлечение и возврат средств организаций, учредителем которых является Омская область и лицевые счета которым открыты в Министерстве в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать:
(абзац введен Приказом Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- в части прогноза поступлений в областной бюджет - закону Омской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период (далее - закон о бюджете);
(абзац введен Приказом Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- в части прогноза перечислений из областного бюджета - утвержденным лимитам бюджетных обязательств по расходам и бюджетным ассигнованиям областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
(абзац введен Приказом Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
3. Составление, ведение и утверждение кассового плана осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в государственной информационной системе Омской области "Единая система управления бюджетным процессом Омской области" (далее - ГИС ЕСУБП).
Обеспечение функции по составлению и ведению кассового плана осуществляется казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) путем подготовки проекта кассового плана и изменений в утвержденный кассовый план на основании сведений и предложений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.
(п. 3 в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
4. Прогноз поступлений в областной бюджет включает отдельные показатели по:
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- прогнозу налоговых и неналоговых доходов областного бюджета в разрезе кодов типов средств кодов управления региональными финансами с детализацией по месяцам;
- безвозмездным поступлениям в областной бюджет в разрезе кодов ГАДБ, типов средств и кодов цели кодов управления региональными финансами с детализацией по месяцам;
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- поступлениям источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов цели кодов управления региональными финансами с детализацией по месяцам.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 24.05.2022 N 55)
5. Прогноз перечислений из областного бюджета включает отдельные показатели по:
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- расходам областного бюджета в разрезе кодов ГРБС, типов средств и кодов цели кодов управления региональными финансами с детализацией по месяцам;
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
- выплатам по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов цели кодов управления региональными финансами с детализацией по месяцам.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 24.05.2022 N 55)
6. Распределение поступлений по доходам представляет собой распределение показателей кассового плана с детализацией по месяцам:
- по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета в разрезе кодов ГАДБ, кодов классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, типов средств управления региональными финансами;
- по безвозмездным поступлениям областного бюджета в разрезе кодов ГАДБ, кодов классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, типов средств и кодов цели кодов управления региональными финансами.
Распределение поступлений по доходам областного бюджета должно соответствовать общим объемам доходов, утвержденным законом о бюджете.
(п. 6 в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
7. Распределение перечислений по расходам представляет собой распределение показателей кассового плана по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации и кодам управления региональными финансами с детализацией по месяцам.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 25.12.2020 N 152)
8. Исключен. - Приказ Министерства финансов Омской области от 09.07.2021 N 80.
8.1. При составлении и ведении кассового плана, распределении поступлений по доходам, распределении перечислений по расходам в соответствии с настоящим Порядком обмен документами в ГИС ЕСУБП между Министерством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании соглашения, заключаемого по типовой форме, утвержденной пунктом 2 приказа Министерства от 22 сентября 2020 года N 102 "О реализации постановления Правительства Омской области от 2 сентября 2020 года N 356-п".
