90. Казначейство проводит операции с наличными средствами по мере поступления от получателей бюджетных средств 1 уровня чеков и платежных поручений, заполненных в установленном порядке (Раздел 6. настоящей Временной инструкции).
Одновременно с чеком в Казначейство представляются платежные поручения (в двух экземплярах) на выдачу наличных денежных средств и на оплату налоговых платежей с заработной платы и начислений на оплату труда.
91. Прием документов на денежную наличность осуществляется отделом предварительного контроля Казначейства за день до получения денег в банке.
Сотрудник отдела предварительного контроля проверяет:
- наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований;
- правильность указания реквизитов платежей и соблюдение установленных правил расчетов;
- представленные платежные документы на предмет целевого направления бюджетных средств в соответствии со статьями бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- наличие платежных поручений на перечисление платежей с заработной платы и единого социального налога;
- правильность заполнения денежного чека.
После проверки в установленном порядке принятых документов работник отдела предварительного контроля проставляет на вторых экземплярах платежных поручений отметку о принятии и передает их вместе с чеками в отдел операционно-кассового обслуживания.
92. Работник отдела операционно-кассового обслуживания после проверки в установленном порядке представленных документов вносит реквизиты денежного чека и платежных поручений на перечисление платежей с заработной платы и единого социального налога в центральную базу данных.
Платежные поручения централизованных бухгалтерий на выдачу наличных средств по обслуживаемым получателям бюджетных средств 1 уровня, заверенные подписями руководителя органа, при котором создана централизованная бухгалтерия (распорядителя бюджетных средств), и главного бухгалтера или уполномоченными на то лицами и скрепленные оттисками печатей централизованных бухгалтерий после внесения их реквизитов в центральную базу данных подшиваются отделом операционно-кассового обслуживания в документы операционного дня с приложением Перечня получателей бюджетных средств к денежному чеку централизованных бухгалтерий (форма N 193).
Отдел операционно-кассового обслуживания после внесения реквизитов чеков получателей бюджетных средств 1 уровня и централизованных бухгалтерий в базу данных формирует Сводную заявку на денежную наличность (форма N 195) и направляет ее в отдел бухгалтерского учета и отчетности. На основании сводной заявки в обслуживающем банке заказывается сумма наличных средств, предназначенная для выдачи на следующий день.
Прошедшие контроль денежные чеки оформляются подписями Министра финансов Омской области и главного бухгалтера и оттиском печати Министерства финансов Омской области.
93. В день получения денежной наличности оформленные денежные чеки выдаются отделом операционно-кассового обслуживания уполномоченному лицу получателя бюджетных средств (централизованной бухгалтерии), поименованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков (форма N 197).
Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в учреждение банка по месту открытия счета Министерства финансов Омской области для получения наличных денег паспорт и чек.
В случае, если получателем бюджетных средств 1 уровня не получены наличные денежные средства по денежному чеку, переданному для исполнения в обслуживающий банк, денежный чек возвращается им в Казначейство.
94. На основании выписки банка отдел операционно-кассового обслуживания формирует в центральной базе данных Распоряжение на списание наличных средств по текущему финансированию (форма N 172) и Распоряжение на списание наличных средств с лицевых бюджетных счетов получателей бюджетных средств, обслуживаемых через централизованные бухгалтерии (форма N 176), и выполняет операции списания кассовых расходов с казначейского счета и расходов с лицевых бюджетных счетов получателей бюджетных средств 1 уровня.
Лимит наличных денежных средств в кассе получателя бюджетных средств устанавливает Министерство финансов Омской области и обслуживающий банк в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-п "О правилах организации наличного обращения на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).