АДМИНИСТРАЦИЯ АЛТАЙСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

О мерах по усилению борьбы
с налоговыми правонарушениями
в сфере внебанковского оборота
наличных денежных средств

____________________________________________________________________
Утратило силу на основании
постановления администрации Алтайского края от 27 апреля 2006 года N 179
____________________________________________________________________

Во исполнение Указов Президента РФ от 23.05.94 N 1006, от 18.08.96 N 1212, Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 24.04.95 N 65-ФЗ, Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Советом директоров Центробанка РФ от 22.09.93 N 40 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного Советом директоров Банка России 19.12.97 N 47, и в целях усиления контроля за налично-денежным оборотом и упорядочения инкассирования денежных средств хозяйствующих субъектов, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями и преступлениями, связанными с внебанковским оборотом наличных денежных средств постановляю:

1. Рекомендовать коммерческим банкам в течение двух недель со дня опубликования постановления установить лимит остатка наличных денег каждому предприятию, учреждению, организации, независимо от форм собственности не более 30% ежедневного налично-денежного оборота (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ).

При этом в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного оборота на территории Российской Федерации N 14-п от 05.01.98 г. по предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.

2. Довести до сведения, что в соответствии с пп. 2.2, 2.6, 2.7 Положения о правилах организации наличного денежного оборота на территории Российской Федерации N 14-п от 05.01.98 г. предприятия имеют право по разрешению обслуживающего банка использовать средства из ежедневной выручки на оплату обслуживающего банка, использовать средства из ежедневной выручки на оплату труда и выплаты социального характера (в дни, установленные для выплаты заработной платы), хозяйственные нужды (покупка канцтоваров, хозинвентаря, оплата срочных ремонтных работ), горюче-смазочные материалы, командировочные расходы. Остальные денежные средства должны быть сданы на расчетный счет предприятия в банк, с которым заключен договор на кассовое обслуживание.

Выручка, полученная предприятиями - недоимщиками, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации N 1212 от 18.08.96 г., направляется на счет недоимщика полностью до полного погашения задолженности по платежам в бюджет всех уровней и государственные внебюджетные фонды.

3. Учреждения банков, в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий обязаны не реже одного раза в два года проверять соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

4. Предложить Главному управлению Центрального Банка России по Алтайскому краю (Земсков В.В.) усилить контроль за работой кредитных учреждений по соблюдению порядка работы с денежной наличностью предприятиями.

5. Предложить государственной налоговой инспекции по Алтайскому краю (Коршунов Л.А.), Управлению Федеральной службы налоговой полиции по Алтайскому краю (Большаков Ю.С.) включить в планы работ проверки хозяйствующих субъектов по соблюдению правил наличного денежного обращения и кассовой дисциплины. При этом все хозяйствующие субъекты должны быть проверены не менее одного раза в год.

К нарушителям применять соответствующие меры в порядке, предусмотренном Законодательством РФ:

за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями, учреждениями и организациями сверх установленных предельных сумм - штраф в 2-кратном размере суммы произведенного платежа;

за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - штраф в 3-кратном размере неоприходованной суммы;

за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в 3-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности.

На руководителей предприятий, учреждений и организаций, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в 50-кратном установленном Законодательством Российской Федерации размере минимальной месячной оплаты труда.

6. Считать целесообразным сдачу наличных денег в банки производить через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Центрального Банка РФ (Банка России).

Довести до сведения, что в соответствии со ст. 173 ГК РФ договоры, заключенные с организациями, не имеющими лицензии ЦБ РФ на инкассацию, могут быть признаны недействительными, что влечет за собой последствия по ст. ст. 167 ГК РФ.

7. Рекомендовать органам местного самоуправления районов (городов) края и обязать лицензионную палату администрации края (В.Н.Кузнецов) для пресечения внебанковского оборота наличных денег при лицензировании предпринимательской деятельности включать в качестве лицензионного условия обязательное соблюдение правил наличного денежного обращения.

8. Управлению внутренних дел Алтайского края (Бабак А.Г.) организовать и провести в срок до 1 сентября 1998 г. проверку деятельности служб безопасности кредитных учреждений, предприятий, организаций и других коммерческих структур с целью обеспечения безусловного выполнения федеральных законов: "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации" от 11.03.92 г. N 2487-1, "Закон о банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. N 395-1 в редакции Федерального Закона от 03.02.96 г. N 17-фЗ, "Закон о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции Федерального Закона N 65-фЗ от 26.04.95 г., "Закон об оружии" в редакции Федерального Закона от 13.11.96 г., введенного в действие с 1 июля 1997 г., Положения N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 25 марта 1997 г., обеспечив при этом соблюдение ст. 14 "Закона о частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации" с применением к нарушителям ответственности, установленной Законодательством Российской Федерации.

9. Заместителю главы администрации Алтайского края Псареву В.И. для обеспечения контроля по вопросу внебанковского оборота наличных денежных средств в срок до 15 июня 1998 г. образовать рабочую комиссию.

10. Предложить органам местного самоуправления районов (городов) края ежемесячно рассматривать на своих комиссиях по денежному обращению выполнение данного постановления и информировать о проделанной работе не реже 1 раза в 3 месяца.

11. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации края Псарева В.И.

12. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования а газете "Алтайская правда".

Текст документа сверен по:

"Алтайская правда", N 141,

26 июня 1998 г., стр. 2.