Правила
обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета
Республики Башкортостан
(в ред. Приказа Минфина РБ от 30.03.2010 N 17)
1. Общие положения
1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан "О бюджетном процессе в Республике Башкортостан" и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан (далее - получатели средств бюджета), лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство) и взноса получателями средств бюджета наличных денег через Министерство.
2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и получателем средств бюджета.
Если у получателя средств бюджета или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
Документооборот по обеспечению получателей средств бюджета наличными деньгами и взносу получателями средств бюджета наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
2. Обеспечение получателей средств бюджета наличными деньгами
3. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета учитываются на счетах, открытых Министерству в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - учреждения банка), для операций с наличными деньгами на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116) отдельно по счетам, открытым Министерству:
(в ред. Приказа Минфина РБ от 30.03.2010 N 17)
а) по лицевому счету бюджета Республики Башкортостан (далее - лицевой счет бюджета), открытому в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее - УФК по Республике Башкортостан). По счету N 40116, открытому Министерству к лицевому счету бюджета, осуществляется учет операций по взносу наличных денег получателями средств бюджета;
б) по счетам: N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603), N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302). По счету N 40116, открытому к счетам N 40603, N 40302 осуществляется учет операций по взносу наличных денег получателями средств бюджета.
Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета и операции по взносу (возврату) наличных денег получателями средств бюджета, учтенные на лицевом счете бюджета, на счетах N 40603, N 40302 (далее -соответствующие счета Министерства) отражаются:
- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций по расходам бюджета (в том числе операций получателя средств бюджета со средствами от приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);
- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для отражения операций в соответствии с переданными полномочиями получателя средств бюджета (далее - лицевой счет по переданным полномочиям);
- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций со средствами, поступающими в соответствии с законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации во временное распоряжение получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение).
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета и операций по взносу (возврату) наличных денег получателями средств бюджета, отраженным на лицевом счете получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - соответствующий лицевой счет, открытый получателю средств бюджета) Министерство выдает выписки из соответствующих лицевых счетов, по формам, утвержденным в установленном порядке.
4. На счета N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов Министерства.
Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на соответствующий счет N 40116 в безналичном порядке средств не с соответствующих счетов Министерства, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Министерством платежного поручения.
5. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, установленного порядком завершения текущего финансового года, утвержденного Министерством в установленном порядке, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета N 40116 на соответствующие счета, с последующим отражением Министерством этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств бюджета как восстановление кассовой выплаты.
6. Министерство в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (далее - Положение N 318-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - журнал регистрации) по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам. Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован, и опечатан оттиском печати Министерства с воспроизведением государственного герба Республики Башкортостан (далее - гербовая печать) на оборотной части последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ___ листов". Общее количество прошнурованных листов журнала регистрации заверяется подписями министра (его заместителя) финансов Республики Башкортостан и главного бухгалтера (его заместителя) Министерства финансов Республики Башкортостан. Министр (его заместитель) финансов Республики Башкортостан наделяет полномочиями работника Министерства на получение чековых книжек в учреждении банка и их учет (далее - уполномоченный работник Министерства).
7. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Министерством получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Министерства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.
Министерство выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
8. Получатель средств бюджета возвращает Министерству чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;