МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 декабря 2010 года N 48-п
О внесении изменений в постановление министерства финансов Астраханской области от 21.11.2008 N 33-п
(Утратил силу:
постановление Министерства финансов Астраханской области от 05.12.2011 N 62-п)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях упорядочения бюджетного процесса министерство финансов Астраханской области постановляет:
1. Внести изменения в постановление министерства финансов Астраханской области от 21.11.2008 N 33-п "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области" (далее - постановление):
1.1. Наименование Постановления изложить в новой редакции:
"Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области" (далее - Правила).
1.2. Утвердить прилагаемые Правила в новой редакции.
2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее Постановление:
- в двухдневный срок со дня подписания настоящего постановления в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;
- в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "Консультант Плюс" для включения в электронную базу данных;
- в семидневный срок со дня принятия в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области.
3. Постановление вступает в силу с 01.01.2011.
Заместитель председателя Правительства
Астраханской области - министр финансов
Астраханской области
В.А. Шведов
Утверждены
постановлением министерства финансов
Астраханской области
от 10.12.2010 N 48-п
Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения министерством финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, которым в министерстве финансов открыты лицевые счета, и взноса наличных денег.
1.2. Главные распорядители, получатели средств бюджета Астраханской области, бюджетные и автономные учреждения, которым в установленном порядке в министерстве финансов открыты лицевые счета, являются клиентами.
1.3. Информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и клиентом.
1.4. Информационный обмен между министерством финансов и Головным расчетно-кассовым центром Главного управления Банка России по Астраханской области (далее - ГРКЦ) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и ГРКЦ.
1.5. Информационный обмен между министерством финансов и управлением Федерального казначейства по Астраханской области (далее - УФК) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и УФК.
2. Обеспечение клиентов наличными деньгами
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов учитываются на счете, открытом министерству финансов в ГРКЦ для операций с наличными деньгами на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116).
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами клиентов и операциям по взносу наличных денег клиентов, отраженным на лицевом счете клиента, министерство финансов выдает выписки из соответствующих лицевых счетов по формам, утвержденным в установленном порядке.
2.2. На счет N 40116 производится зачисление средств в безналичном порядке со следующих счетов:
- лицевого счета министерства финансов по коду 02, открытого министерству финансов в УФК (далее - лицевой счет по коду 02);
- счета министерства финансов, открытого на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302);
- счета министерства финансов, открытого на балансовом счете N 40601 "Финансовые организации" (далее - счет N 40601);
- счета министерства финансов, открытого на балансовом счете N 40603 "Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603)
В случае зачисления на счет N 40116 в безналичном порядке средств с иных счетов министерство финансов, не позднее десяти рабочих дней со дня поступления средств, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного министерством финансов платежного поручения.
2.3. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, невыясненным поступлениям, подлежащим уточнению, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство финансов не позднее срока, установленного порядком завершения текущего финансового года, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатков средств со счета N 40116 на соответствующие лицевые счета клиентов как восстановление кассовой выплаты и на счет N 40101 по средствам, полученным от приносящей доход деятельности.
2.4. Министерство финансов в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26.03.2007 N 302-П, получает в ГРКЦ необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
Министр финансов наделяет полномочиями работника министерства финансов на получение чековых книжек в ГРКЦ и их учет (далее - уполномоченный работник министерства финансов).
2.5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно министерством финансов клиенту на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник министерства финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование клиента.
Министерство финансов выдает уполномоченному руководителем клиента работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в министерстве финансов чековых книжек несет клиент.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Использованным является чек, содержащий любые дополнительные отметки, кроме проставленных ГРКЦ при выдаче чековых книжек министерству финансов, в том числе штамп с наименованием клиента на оборотной стороне чека.
2.6. В случае закрытия или изменения номера счета N 40116 министерство финансов на основании письменного заявления возвращает в ГРКЦ чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками.
2.7. Для получения наличных денег клиент представляет в министерство финансов не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) согласно приложению 3 к настоящим Правилам в электронном виде.
Заявка оформляется клиентом отдельно по каждому лицевому счету.
Расходы наличными средствами по бюджетным обязательствам, поставленным на учет в министерстве финансов, не допускаются.
По всем представленным клиентом Заявкам оформляется один чек. Чек должен быть представлен клиентом накануне дня получения наличных в течение операционного дня.
2.8. Министерство финансов проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.
2.9. В случае если форма или оформление Заявки не соответствует установленным требованиям, министерство финансов аннулирует представленную Заявку и не позднее дня поступления Заявки направляет клиенту в электронном виде квитанцию с информацией о причине отказа приема документа.
2.10. Министерство финансов принимает Заявку к исполнению в случае:
1) по лицевому счету с кодом 03:
- указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
- указанные в Заявке суммы не превышают соответствующие бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, учтенные на лицевом счете клиента;
- имеется необходимый свободный остаток средств на лицевом счете клиента;
2) по лицевому счету с кодом 05:
- указанные в Заявке КОСГУ соответствуют содержанию текста назначения платежа исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
- указанные в Заявке суммы не превышают соответствующих сметных назначений, содержащихся в смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности клиента;
- имеется необходимый свободный остаток средств на лицевом счете клиента;
3) по лицевому счету с кодом 07 имеется необходимый свободный остаток средств на лицевом счете клиента;
4) по лицевым счетам с кодом 20, 21, 30, 31 имеется необходимый свободный остаток средств на лицевом счете клиента.
2.11. Клиент заполняет денежный чек в соответствии с установленными Центральным Банком России требованиями.
2.12. Министерство финансов проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:
- сумм, указанных цифрами и прописью;
- данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;
- серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.
2.13. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.12 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от клиента и проверенного министерством финансов денежного чека ставится оттиск гербовой печати.
На лицевой и оборотной стороне денежного чека ставятся подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей министерства финансов к счету N 40116.
При возврате министерством финансов клиенту денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка клиента о его получении не требуется.
2.14. Министерство финансов на основании представленных клиентами Заявок формирует сводную заявку на денежную наличность согласно приложению 4 к настоящим Правилам в двух экземплярах. Накануне дня получения наличных заявка на денежную наличность не позднее 17.00 передается в электронном виде в ГРКЦ. После оформления заявки на бумажном носителе подписями министра финансов и начальника отдела бюджетного учета, отчетности и финансового обеспечения (иных уполномоченных лиц) первый экземпляр заявки на денежную наличность в день получения наличных передается в ГРКЦ. Второй экземпляр остается в документах операционного дня министерства финансов к счету N 40116.
2.15. На основании заявки на денежную наличность министерство финансов:
- формирует и передает в УФК платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета по коду 02 на счет N 40116;
- формирует и передает в ГРКЦ на перечисление денежных средств со счетов N 40302, N 40601, N 40603 на счет N 40116.
Передача указанных платежных поручений осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на счет N 40116 электронными платежными поручениями не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени).
В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по электронным платежным поручениям после 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у ГРКЦ отсутствует возможность выдачи их в тот же день.
2.16. Министерство финансов, после подтверждения проведения операции по списанию средств с лицевого счета по коду 02, счетов N 40302, N 40601, N 40603 на счет N 40116, отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах клиентов.
Исполненная Заявка прилагается к выписке из лицевого счета клиента, остающейся в документах операционного дня министерства финансов, с которого производилось перечисление средств.
Клиенту исполненная Заявка передается совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета в электронном виде.
2.17. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен клиентом в кассу ГРКЦ, министерство финансов оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета N 40116 на лицевой счет по коду 02. При поступлении указанного платежного поручения на лицевой счет по коду 02 министерство финансов отражает восстановление кассового расхода на соответствующем лицевом счете клиента.
