МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 5 декабря 2011 года N 62-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Постановлений минфина Астраханской области
от 16.01.2013 N 1-п, от 01.09.2014 N 42-п)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 23 января 2015 года на основании
Постановления минфина Астраханской области от 23.01.2015 N 2-п.
____________________________________________________________________
В целях реализации Федеральных законов от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" министерство финансов Астраханской области
постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Астраханской области.
2. Признать утратившими силу Постановления министерства финансов Астраханской области:
3. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее Постановление:
в двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;
в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "КонсультантПлюс" для включения в электронную базу данных;
в семидневный срок со дня принятия в управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области и прокуратуру Астраханской области.
4. Постановление вступает в силу с 01.01.2012.
Заместитель председателя Правительства
Астраханской области - министр финансов
Астраханской области
В.А.ШВЕДОВ
Утверждены
Постановлением
министерства финансов
Астраханской области
от 5 декабря 2011 года N 62-п
ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Постановлений минфина Астраханской области
от 16.01.2013 N 1-п, от 01.09.2014 N 42-п)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Астраханской области (далее - Правила) разработаны в соответствии с Федеральными законами от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливают порядок обеспечения министерством финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - денежные средства) бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Астраханской области, и их структурных подразделений (далее - бюджетные и автономные учреждения), которым в министерстве финансов открыты лицевые счета, и взноса ими наличных денег.
1.2. Бюджетные и автономные учреждения, которым в установленном порядке в министерстве финансов открыты лицевые счета, являются клиентами.
1.3. Информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и клиентом.
1.4. Информационный обмен между министерством финансов и Головным расчетно-кассовым центром Отделением по Астраханской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Астрахань) и уполномоченной кредитной организацией для операций с денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт, определенной в соответствии с действующим законодательством (далее - кредитная организация), осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и Отделением Астрахани (министерством финансов и кредитной организацией).
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
1.5. Информационный обмен между министерством финансов и управлением Федерального казначейства по Астраханской области (далее - УФК) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, Регламента о порядке и условиях обмена информацией, заключенных между министерством финансов и УФК.
1.6. Обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими денежных средств (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляются со счетов, открытых министерству финансов в Отделении Астрахани и в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116).
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
Учет операций, совершаемых клиентами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), осуществляется на отдельном счете N 40116.
По всем операциям по обеспечению денежными средствами клиентов, отраженным на лицевом счете клиента, министерство финансов выдает выписки из соответствующих лицевых счетов по формам, утвержденным в установленном порядке.
1.7. На соответствующий счет N 40116 производится зачисление средств в безналичном порядке со счета министерства финансов, открытого на балансовом счете N 40601 "Финансовые организации" (далее - счет N 40601), а также взнос денежных средств с использованием карт.
В случае зачисления на счета N 40116 в безналичном порядке средств с иных счетов министерство финансов не позднее десяти рабочих дней со дня их поступления возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения, сформированного министерством финансов в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденных Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П (далее - Положением 383-П).
1.8. Министерство финансов при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между министерством финансов и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 для операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт должны предусматривать в нем следующие положения:
о проведении с внесенными наличными денежными средствами операций, связанных только с перечислением указанных средств на счет N 40601 министерства финансов;
о предоставлении кредитной организацией министерству финансов информации об операциях, совершаемых по счету N 40116, по каждому клиенту в разрезе карт, включая информацию о суммах зарезервированных средств по операциям, расчеты по которым не завершены (далее- зарезервированные суммы), не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операций;
об установлении кредитной организацией максимальной суммы, в пределах которой клиент праве осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег, в размере не более 100000 рублей в день по одной карте.
1.9. На соответствующем счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций с использованием карт и не использованных в течение двадцати дней, зарезервированных сумм, сумм по невыясненным поступлениям, подлежащим уточнению, а также сумм ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство финансов в последний рабочий день текущего финансового года оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств с соответствующих счетов N 40116 на счет N 40601 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).
Зарезервированные суммы завершенного финансового года, не использованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией в соответствии с условиями Договора ограничения по их использованию, подлежат в установленном настоящими Правилами порядке перечислению на счет N 40601 министерства финансов и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.
2. Обеспечение клиентов денежными средствами
2.1. Министерство финансов в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (далее - Положение N 298-П/173н) получает в Отделении Астрахани необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116.
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
Министр финансов (иное уполномоченное лицо) наделяет работника министерства финансов полномочиями по получению чековых книжек в Отделении Астрахань и по их учету.
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков чековых книжек по форме согласно Приложению N 1 к настоящим Правилам (далее - Журнал регистрации).
2.2. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно министерством финансов клиенту на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно Приложению N 2 к настоящим Правилам.
Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник министерства финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование клиента.
Министерство финансов выдает чековую книжку работнику клиента, уполномоченному руководителем клиента на получение чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в министерстве финансов чековых книжек несет клиент.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Использованным является денежный чек, содержащий любые дополнительные отметки, кроме проставленных Отделением Астрахани при выдаче чековых книжек министерству финансов, в том числе штамп с наименованием клиента на оборотной стороне денежного чека.
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
2.3. В случае закрытия или изменения номера счета N 40116 министерство финансов на основании письменного заявления возвращает в Отделение Астрахани чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками.
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
2.4. Для получения денежных средств клиент представляет в министерство финансов не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, Заявку на получение денежных средств согласно Приложению N 3 к настоящим Правилам (далее - Заявка) (Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту согласно Приложению N 4 к настоящим Правилам (далее - Заявка на карту)) в электронном виде.
Заявка (Заявка на карту) оформляется клиентом отдельно по каждому лицевому счету (лицевому счету и карте).
2.5. Министерство финансов осуществляет проверку Заявки (Заявки на карту) на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.
2.6. В случае если форма или содержание Заявки (Заявки на карту) не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, министерство финансов проставляет аналитический признак "Забракован" с указанием причины отказа в исполнении.
2.7. Министерство финансов принимает Заявку (Заявку на карту) к исполнению при условии:
1) по лицевому счету с кодом 20, 22 и 32:
соответствия указанных в Заявке (Заявке на карту) кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - коды КОСГУ) содержанию текста назначения платежа исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения кодов КОСГУ;
наличия свободного остатка средств на лицевом счете клиента;
2) по лицевому счету с кодом 30:
наличия свободного остатка средств на лицевом счете клиента;
3) по лицевым счетам с кодом 21 и 31:
соответствия указанных в Заявке (Заявке на карту) кодов КОСГУ содержанию текста назначения платежа исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения кодов КОСГУ и коду целевой субсидии;
наличия свободного остатка средств на лицевом счете клиента.
2.8. Если Заявка (Заявка на карту) соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, министерство финансов принимает ее к исполнению.
2.9. Одновременно с Заявкой клиент представляет в министерство финансов денежный чек.
По всем представленным клиентом Заявкам оформляется один денежный чек. Денежный чек должен быть представлен клиентом накануне дня получения наличных денег в течение операционного дня.
Клиент заполняет денежный чек в соответствии с установленными Центральным Банком России требованиями.
2.10. Министерство финансов проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;
серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.
2.11. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.10 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от клиента и проверенного министерством финансов денежного чека проставляется оттиск гербовой печати министерства финансов.
На лицевой и оборотной стороне денежного чека ставятся подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей министерства финансов к счету N 40116.
