МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2011 года N 130
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании Приказа Минфина РМ от 02.04.2020 N 62, вступившего в силу со дня официального опубликования (опубликован в "Известиях Мордовии" - 09.04.2020).
____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 8 Положения о Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденного постановлением Правительства Республики Мордовия от 28 апреля 2008 г. N 175, приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Мордовия от 26 мая 2008 г. N 110 "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.
Первый заместитель Председателя
Правительства - Министр
финансов Республики Мордовия
Н.В. Петрушкин
Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Мордовия
от "29" декабря 2011 г. N 130
"Об утверждении Правил
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
государственных учреждений
Республики Мордовия,
лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов
Республики Мордовия"
Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия
I. Общие положения
1. Настоящие Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - учреждения).
2. Обеспечение наличными денежными средствами учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск, осуществляется администрациями муниципальных районов Республики Мордовия (далее - уполномоченный орган) на основании закона Республики Мордовия, наделяющего их соответствующими государственными полномочиями.
II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами учреждений
3. Министерство финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) (уполномоченный орган) для учета операций по обеспечению наличными деньгами учреждений, а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации или с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях (далее - банки), счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет Министерства (уполномоченного органа) N 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - получатели);
бюджетных учреждений Республики Мордовия, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - бюджетные и автономные учреждения).
4. Министерство (уполномоченный орган) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Министерства (уполномоченного органа) N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства (руководителя и главного бухгалтера уполномоченного органа) и скреплен его печатью.
Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа).
5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются учреждениям, расположенным в городском округе Саранск, отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства на основании заявления на получение денежных чековых книжек по форме приложению 2 к настоящим Правилам.
Уполномоченный орган выдает чековые книжки в необходимом количестве учреждениям, расположенным за пределами городского округа Саранск, согласно представленному Министерством списку учреждений, которые будут обеспечиваться наличными деньгами со счетов соответствующего уполномоченного органа N 40116.
Для получения чековой книжки учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган по месту своего нахождения следующие документы:
- заявление на получение денежных чековых книжек;
- карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати учреждения, оформленную и заверенную в установленном Министерством порядке.
6. Перед выдачей чековой книжки учреждению уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) выдает кассиру или иному уполномоченному лицу учреждения чековую книжку под роспись в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет учреждение.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным в городском округе Саранск, помещается в документы операционного дня отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным за пределами городского округа Саранск, прилагается к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета N 40116.
7. Учреждение возвращает в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками с приложением заявления в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых учреждению в Министерстве;
изменения наименования учреждения;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству (уполномоченному органу) в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном учреждением заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков учреждению, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета N 40116).
8. Накануне дня получения наличных денег учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам (далее - заявка) в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе.
Одновременно с заявкой учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку.
9. Учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, за два дня до дня получения наличных денег представляет в Министерство платежное поручение в электронном виде на перечисление денежных средств с лицевого счета учреждения на счет уполномоченного органа N 40116 по месту нахождения учреждения (далее - платежное поручение на наличные деньги).
Указанный платежный документ составляется с учетом следующих особенностей:
- в полях "ИНН" плательщика и "КПП" плательщика указывается значение ИНН и КПП учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск;
- в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и данного учреждения;
- в полях "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается значение ИНН и КПП данного учреждения;
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование уполномоченного органа и в скобках - сокращенное наименование данного учреждения.
В поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий проводимым кассовым расходам, и номер лицевого счета учреждения, открытого ему в Министерстве.
На следующий рабочий день после поступления на счет уполномоченного органа N 40116 средств, предназначенных для учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам и копию платежного поручения на наличные деньги.
Для получения наличных денежных средств учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган денежный чек и заявку на получение наличных денег в порядке, установленном настоящими Правилами.
10. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа), счет Министерства (уполномоченного органа) N 40116 и ставится гербовая печать Министерства (уполномоченного органа).
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица учреждения (далее - представитель учреждения), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование учреждения; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет учреждение.
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) N 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) информирует учреждение о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке денежного чека представителя учреждения, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска гербовой печати на право первой и второй подписи.
11. Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства осуществляет проверку заявок (платежных поручений на наличные деньги) учреждений, расположенных в городском округе Саранск, в соответствии с:
Порядком исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия по расходам и источникам финансирования дефицита и санкционирования оплаты денежных обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов от 21 января 2011 г. N 7, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) получателем;
Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 4 октября 2010 г. N 186, и Порядком санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 5 октября 2010 г. N 192, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) бюджетным и автономным учреждением.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства возвращает заявку (платежное поручение на наличные деньги) учреждению, расположенному в городском округе Саранск, без исполнения в случае:
неправильного заполнения заявки (платежного поручения на наличные деньги) и чека;
несоответствия подписей лиц и оттиска гербовой печати образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска гербовой печати образцам;
несоответствия указанных в заявке (платежном поручении на наличные деньги) кодов классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КОСГУ) содержанию операций;
превышения кассовых выплат, осуществляемых получателем, над доведенными лимитами бюджетных обязательств на лицевом счете получателя по указанным в заявке кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью в денежном чеке;
несоответствия данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя учреждения, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
несоответствия представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
12. Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет правильность заполнения заявок учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск:
на соответствие кодов КОСГУ, указанных в платежном поручении на наличные деньги;
на непревышение суммы, перечисленной по платежному поручению на наличные деньги;
на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.
Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
