МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

ПРИКАЗ

от 26 мая 2008 года N 110

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

(в ред. Приказа Министерства финансов РМ от 02.07.2008 г. N 135)

(приказом Министерства финансов РМ от 29.12.2011 г. N 130 признан утратившим силу)

В соответствии с пунктом 8 Положения о Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденного постановлением Правительства Республики Мордовия от 28 апреля 2008 года N 175, приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Первый заместитель Председателя

Правительства - Министр

финансов Республики Мордовия

Н.В. Петрушкин

Утверждены

приказом Министра финансов

Республики Мордовия

от "26" мая 2008 г. N 110

(в ред. Приказа Министерства финансов РМ

от 02.07.2008 г. N 135)

Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия

1.1. Настоящие Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - республиканский бюджет).

1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - получатель), отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств республиканского бюджета (далее - получатель) при исполнении расходов республиканского бюджета (далее - лицевой счет получателя).

1.3. Обеспечение наличными денежными средствами получателей, расположенных за пределами городского округа Саранск, осуществляется администрациями муниципальных районов Республики Мордовия (далее - уполномоченный орган) на основании закона Республики Мордовия, наделяющего их соответствующими государственными полномочиями.

(в ред. Приказа Министерства финансов РМ от 02.07.2008 г. N 135)

2.1. Министерство (уполномоченный орган) для учета операций по обеспечению наличными деньгами получателей, а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, в определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организациях (далее - банки), счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Министерства (уполномоченного органа) N 40116).

Министерство (уполномоченный орган) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N N 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета Министерства (уполномоченного органа) N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства (руководителя и главного бухгалтера уполномоченного органа) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа).

2.2. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю (кроме получателей, указанных в пункте 1.3 настоящих Правил) отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства по его заявлению (приложение 2 к настоящим Правилам).

В случае, указанном в пункте 1.3 настоящих Правил, уполномоченный орган выдает чековые книжки в необходимом количестве получателю согласно представленному Министерством списку получателей, которые будут обеспечиваться наличными деньгами со счета соответствующего уполномоченного органа N 40116. Д

Для получения чековой книжки получатель представляет в уполномоченный орган по месту своего нахождения следующие документы:

- заявление на получение денежных чековых книжек (приложение 2 к настоящим Правилам);

- карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати получателя, оформленную и заверенную в установленном Министерством порядке.

2.3. Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя.

Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный органа) выдает кассиру или иному уполномоченному лицу получателя чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель.

Заявление получателя на получение чековых книжек помещается в документы операционного дня отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа N 40116).

2.4. Получатель возвращает в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Министерстве;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству (уполномоченному органу) в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа N 40116).

2.5. Получатель до 10 числа последнего месяца квартала представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством в банк. Кассовые заявки получателей формируются в отдельное дело.

2.6. Накануне дня получения наличных денег получатель (кроме получателей, указанных в пункте 1.3 настоящих Правил) представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе.

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Одновременно с заявкой получатель представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку.

2.7. В случае, указанном в п.1.3 настоящих Правил, получатель за два дня до дня получения наличных денег представляет в Министерство платежное поручение в электронном виде на перечисление денежных средств с лицевого счета получателя на счет уполномоченного органа N 40116 по месту нахождения получателя (далее - платежное поручение на наличные деньги).

Указанный платежный документ составляется с учетом следующих особенностей:

- в полях "ИНН" плательщика и "КПП" плательщика указывается значение ИНН и КПП получателя, расположенного за пределами городского округа Саранск;

- в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и данного получателя;

- в полях "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается значение ИНН и КПП данного получателя;

- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование уполномоченного органа и в скобках - сокращенное наименование данного получателя.

В поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий проводимым кассовым расходам республиканского бюджета, и номер лицевого счета получателя, открытого ему в Министерстве.

На следующий рабочий день после поступления на счет уполномоченного органа N 40116 средств, предназначенных для получателя, уполномоченный орган представляет получателю Ведомость операций получателя с наличными деньгами по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам и копию платежного поручения на наличные деньги.

Для получения наличных денежных средств получатель представляет в уполномоченный орган денежный чек и заявку на получение наличных денег в порядке, установленном настоящими Правилами.

2.8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа), счет Министерства (уполномоченного органа) N 40116 и ставится гербовая печать Министерства (уполномоченного органа).

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя (далее - представитель получателя), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) N 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя.

Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) информирует получателя о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке денежного чека представителя получателя, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска гербовой печати на право первой и второй подписи.

2.9. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется специалистами отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства путем проставления на копии электронного документа на бумажном носителе штампа "Проверено", даты приемки к исполнению и своей подписи после проверки заявки (платежного поручения на наличные деньги) и чека на соответствие требованиям, установленным Министерством порядком санкционирования оплаты денежных обязательств.

Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства возвращает указанную заявку (платежное поручение на наличные деньги) получателю без исполнения в случае:

неправильного заполнения заявки (платежного поручения на наличные деньги) и чека;

несоответствия подписей лиц и оттиска гербовой печати образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска гербовой печати образцам;

несоответствия указанных в заявке (платежном поручении на наличные деньги) показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

превышения кассовых выплат, осуществляемых получателем, над доведенными лимитами бюджетных обязательств на лицевом счете получателя по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью в денежном чеке;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

2.10. В случае, указанном в п.1.3 настоящих Правил, уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет правильность заполнения заявки:

на соответствие кодов бюджетной классификации, указанных в платежном поручении на наличные деньги;

на непревышение суммы, перечисленных по платежному поручению на наличные деньги;

на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.

Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

2.11. На лицевой стороне принятых от получателей и проверенных отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) N 40116, после чего денежные чеки возвращаются получателю.

При возврате отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) получателю денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка получателя о его получении не требуется.

2.12. Для осуществления операций по обеспечению получателей наличными денежными средствами отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства проверяет представленные получателями заявки на получение наличных денег и на их основании формирует платежные поручения на перечисление средств с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, открытого Министерству в Управлении Федерального казначейства по Республике Мордовия (далее - лицевой счет республиканского бюджета), на счет Министерства N 40116 в электронном виде.

Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства принимает платежные поручения на наличные деньги в электронном виде до 15 часов за два дня, предшествующие дню получения наличных денег, обобщив их, формирует сводные реестры платежных поручений.

Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства все сформированные платежные поручения в электронном виде направляет в Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия (далее - УФК по РМ) в сроки, обеспечивающие поступление средств на счет Министерства N 40116 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а на счет уполномоченного органа N 40116 - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счет Министерства N 40116 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.