8. Пункт утратил силу с 1 апреля 2004 года - указание Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У. - См. предыдущую редакцию.
9. Пункт утратил силу с 1 апреля 2004 года - указание Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У. - См. предыдущую редакцию.
10. При наличии у банка признаков финансовых трудностей территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления индивидуальных (вплоть до ежедневных) сроков представления соответствующих форм отчетности.
11. В процессе сбора и обработки отчетности территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка осуществляет контроль за:
а) своевременностью и полнотой представления банком установленной отчетности;
б) совпадением данных об оборотах и остатках на корреспондентском счете головной организации (30102) с данными РКЦ (30101) и счетах обязательных резервов (30202 и 30204) по сводному балансу банка с данными РКЦ (30201 и 30203) (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием Банка России от 19 декабря 1997 года N 86-У, - см. предыдущую редакцию);
в) соответствием выполняемых банком операций требованиям банковского законодательства;
г) полнотой и своевременностью выполнения банком обязательных резервных требований;
д) соблюдением банком установленных значений показателей, по которым установлены обязательные экономические нормативы, правильностью их расчета в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1;
е) соблюдением установленных лимитов (сублимитов) открытой валютной позиции;
ж) соблюдением иных пруденциальных норм деятельности, контроль за которыми может быть произведен на основании данных отчетности (создание резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение ценных бумаг в соответствии с требованиями Банка России; достаточность собственных средств (капитала) банка и др.).
Кроме того, территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка рекомендуется осуществлять контроль за состоянием осуществляемых внутри банка расчетов в соответствии с действующими нормативными актами Банка России по данному вопросу (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием Банка России от 19 декабря 1997 года N 86-У, - см. предыдущую редакцию).
12. Анализ отчетности банка и его филиалов, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации банка, включает:
а) системный анализ деятельности банка на основании изучения как баланса банка, так и отдельно балансов его головной организации и филиалов;
б) анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные экономические норматив, и тенденций их изменения* (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2004 года указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У, - см. предыдущую редакцию);
________________
* Период, за который анализируется динамика изменения показателей, определяется территориальным учреждением Банка России самостоятельно в зависимости от задач проводимого анализа.
в) анализ сложившихся значений показателей по другим пруденциальным нормам деятельности, упомянутым в подпунктах д), ж) и з) пункта 11 и тенденций их изменения*;
________________
* Период, за который анализируется динамика изменения показателей, определяется территориальным учреждением Банка России самостоятельно в зависимости от задач проводимого анализа.
г) анализ качества активов на основании форм финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием Банка России от 19 декабря 1997 года N 86-У, - см. предыдущую редакцию);
д) анализ управления ликвидностью, включая анализ информации об остатках и оборотах на корреспондентских счетах (форма N 101), данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетахголовной организации и (или) филиалов (форма N 311) (абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 1999 года указанием Банка России от 28 сентября 1999 года N 650-У, - см. предыдущую редакцию).
Примечание. Здесь и далее номера форм представленной в Банк России отчетности приведены в соответствии с указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У.
е) анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям Банка России и эффективности деятельности службы внутреннего контроля.
13. Особое внимание при осуществлении документарного надзора следует уделять крупным филиалам банка, валюта баланса которых составляет 5 процентов и более от валюты сводного (с учетом всех филиалов) баланса банка.