Приложение 2
ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО
ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ
(с изменениями на 26 января 1998 года)
+----------------------------------------------------------------+
¦ Статьи отчета о ¦ Символы ¦Пред-¦ Коррек- ¦Окон-¦
¦ прибылях и ¦ формы ¦вари-¦ тировки ¦ча- ¦
¦ убытках (ОПУ) ¦ N 2 ¦тель-¦ ¦тель-¦
¦ ¦ ¦ные +-----------¦ные ¦
¦ ¦ ¦дан- ¦плюс ¦минус¦дан- ¦
¦ ¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ные ¦
+----------------------------------------------------------------+
Процентный доход
1. По средствам в 109, 109а А4 = А6 =
банках и кредитных А23 =
учреждениях
(Статья дополнена, начиная с отчетности на 1 января
1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398)
2. По кредитам 101 по 106 А3 = А5 =
А22 =
3. От лизинга клиен- 116 в части
там процентов по
лизинговым
операциям
4. По долговым ценным 110 в части
бумагам процентов по
долговым ценным
бумагам (не
предоставляющим
долевого участия
и приносящим
фиксированный
доход)
5. По другим 107 + 108 + 108а
источникам + 114 в части
процентов
(Статья дополнена, начиная с отчетности на 1 января
1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398)
6. Всего доходов по Ст. 1 по 5
процентам
Процентные расходы
7. По депозитам 205 + 205а А8 = А10 =
банков и кредитных
учреждений
(Статья дополнена, начиная с отчетности на 1 января
1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398)
8. По депозитам 201 по 204 + 206 А7 = А9 =
клиентов + 215 в части
процентов + 202а
(Статья дополнена, начиная с отчетности на 1 января
1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398)
9. По выпущенным 208 в части
ценным бумагам процентов по
долговым ценным
бумагам банка,
обращаемым на
рынке
10. Всего расходов по Ст. 7 по 9
процентам
11. Чистый доход по Ст. 6 - Ст. 10
процентам
Непроцентный доход:
12. От торговли 112
иностранной
валютой
(Статья в редакции, введенной в действие, начиная с отчетности
на 1 января 1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398;
в редакции указания ЦБ России от 26 января 1998 года N 144-У)
13. Другой торговый оставшаяся часть А24 =
доход символа 110 в части
доходов от реализации
ценных бумаг, если
цена реализации превышает балансовую
стоимость
(Корректировка А26 включена с 1 августа 1996 года письмом ЦБ
России от 27 августа 1996 года N 319 и определяется как разность
между кредитовым и дебетовым остатком балансового счета N 662
"Переоценка ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ".Корректировка А26 на
квартальные даты равна 0)
(Статья в редакции, введенной в действие, начиная с отчетности
на 1 января 1997 года, письмом ЦБ России от 22 января 1997 года N 398)
(Корректировка А26 исключена - указание ЦБ России от 26 января 1998 года N 144-У)
14. Доход по 116 в части
трастовым трастовых
операциям и (доверительных)
агентский доход операций
15. Чистый доход от оставшаяся часть
вложений в ценные 110 + 111
бумаги и паи
16. Другой текущий 113 + оставшиеся
доход части (114 + 116)
+ 117 + 118
(кроме суммы
непредвиденного
(исключительного)
дохода) + 119
17. Всего Ст. 12 по 16
непроцентного
текущего дохода
18. Текущий доход Ст. 11 + ст. 17
Непроцентные расходы:
19. Заработная плата 020 - 030 А16 =
А18 =
20. Материальное 030
поощрение
21. Эксплуатационные 050 в части всех
расходы расходов по
помещению банка
22. Расходы на МБП 214 + 050 в части
расходов на
приобретение
малоценного
инвентаря
23. Другие текущие 070 + 207 А2 =
расходы 208 + 209 А11 =
211
+ 212 + 213 + А14 =
оставшаяся часть А17 =
215 + 216 + 218 А19 =
(кроме учтенного А20 =
по ст. 26 и ст. А21 =
30) + 219 + 220 +
060 + оставшаяся
часть 050 (кроме
учтенного по ст.
21 и ст. 22)
(Статья в редакции телеграммы ЦБ России от 24 марта 1995 года N
153, введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
дополнена, начиная с отчетности на 1 января 1997 года, письмом ЦБ
России от 22 января 1997 года N 398; в редакции указания ЦБ России
от 26 января 1998 года N 144-У)
24. Всего Ст. 19 по 23
непроцентных
расходов
25. Текущий Ст. 18 - ст. 24
результат до
вычета резерва на
возможные потери
по ссудам
26. Изменение резерва 218 в части сумм, А1 =
на возможные направленных на
потери по ссудам сч. 945
27. Прибыль до налога Ст. 25 - ст. 26
на нее
28. Налог на прибыль х А12 =
банка А13 =
(Статья дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N
153, введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года)
29. Чистая прибыль до Ст. 27 - ст. 28
непредвиденного
дохода (расхода)
30. Непредвиденные (118 - 218) в А15 =
доходы (расходы) части
непредвиденных
операций - 403 -
404 - 405 - 406
- 407 - 408 -
409 - 410 - 411
- 412 - 460
(Статья дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N
153, введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
дополнена, начиная с отчетности на 1 января 1997 года, письмом ЦБ
России от 22 января 1997 года N 398; в редакции указания ЦБ России
от 26 января 1998 года N 144-У)
31. Чистая прибыль Ст. 29 + ст. 30 А3 = А1 =
(убыток) А4 = А2 =
отчетного периода А9 = А5 =
А10 = А6 =
А22 = А7 =
А23 = А8 =
А24 = А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =
(Корректировка А26 исключена - указание ЦБ России от 26 января 1998 года N 144-У)
32. Чистая прибыль на
одну акцию (пай
или условный пай
100 тыс. руб.)
33. Объявленный
дивиденд на одну
акцию (пай или
условный пай 100
тыс. руб.)
Председатель Правления банка
Главный бухгалтер