Приложение 1
(в редакции письма ЦБ России
от 30 сентября 1994 года N 114)
ТАБЛИЦА
соответствия и коррективы по отдельным статьям
(с изменениями на 9 декабря 1995 года)
+----------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦Пред-¦ Коррек- ¦Окон-¦
¦ ¦ ¦вари-¦ тировки ¦ча- ¦
¦ Статьи Балансового ¦ Счета плана ¦тель-¦ ¦тель-¦
¦ отчета ¦ счетов ¦ные +-----------¦ные ¦
¦ ¦ ¦дан- ¦плюс ¦минус¦дан- ¦
¦ ¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ные ¦
+----------------------------------------------------------------
АКТИВЫ
1. Денежные средства, 031 + 032 + 033
счета в + 035 +
Центральном банке 040 + 041 +
060 + 061 + 161 +
163 + 062 +
сальдо 729 +
816 + 821 + 681
(в редакции телеграммы ЦБ России от 18 января 1995 года N 139,
дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
дополнена телеграммами ЦБ России от 23 июня 1995 года N 177 и от
9 декабря 1995 года N 213)
2. Средства в банках 072 +
и кредитных + дебет сч.
учреждениях 076 в части
др. банков + (в части
банков, кредитных
учреждений) 079 +
080 + 082 + 160 +
162 + 164 + 165 +
167 + 411 + 412 + 992
(в редакции телеграмм ЦБ России от 18 января 1995 года N 139
и от 9 декабря 1995 года N 213)
3. Государственные 194
долговые
обязательства
4. Ценные бумаги часть счетов
для перепродажи (191 + 192 + 193) +
083
(Статья дополнена телеграммой ЦБ России от 9 декабря 1995 года
N 213)
4а. Собственные ак- 034
ции, выкупленные
у акционеров
5. Кредиты 074 + 075 + 076 в А25 =
части операций,
аналогичных
кредитным, + 077
+ 195 +
197 + 21 +
23 + 25 + 27 + 29
+ 31+ 33 + 35 +
37 + 39 + 41 + 43
+ 45 + 47 + 49 +
51 + 53 + 55 + 57
+ 59 + 61 + 620 +
65 + 67 + 712 +
716 + сальдо 721
+ сальдо 725 +
728 + 76 + 77 +
780 + 79 + 907 +
(806 - 807) <*> +
сальдо 817 + 820
+ 904 в части
начисленных, но
не взысканных
процентов + 613 +
615 + 626 + 627 +
628 + 630 + 781 +
822 + 079 (оставшаяся часть)
+ 085 + 086 + 054 +
055 + 056 + 057 + 058
(дополнена телеграммой ЦБ России от 18 января 1995 года N 139,
в редакции телеграммы ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
в редакции телеграмм ЦБ России от 23 июня 1995 года N 177 и
от 9 декабря 1995 года N 213)
6. Лизинг клиентам 924 - 015 в час-
ти износа машин,
оборудования,
транспортных и
других средств
для сдачи в
аренду (лизинга)
7. Резерв на кредит 945 А1 =
возможные
потери
по ссудам
8. Чистые кредиты и Ст. 5 + ст. 6 -
лизинг клиентам ст. 7
9. Основные средства (920 + 921 + 922
и нематериальные + 923 -
активы за вычетом оставшаяся часть
износа 015) + (930 +
931 + 937) + 925
9а.Возмещение разницы 948 (возмещение разницы
между расчетным и между расчетным и созданным
созданным резервом резервом на возможные
на возможные потери потери по ссудам в
по ссудам 1994 году)
(статья 9а дополнено включена телеграммой ЦБ России от 18 января
1995 года N 139)
10. Долгосрочные оставшиеся части
вложения в ценные (191 + 192 +
бумаги 193) + 825 + 059
(статья 10 дополнена телеграммой ЦБ России от 9 декабря 1995 года
N 213)
11. Наращенные доходы 941+949 А3 =
и авансовые А4 =
расходы
(статья 11 дополнена телеграммой ЦБ России от 28 сентября
1995 года N 197)
12. Прочие активы 042 + 043 + 050 А11 =
+ оставшаяся
часть
076 + 157
+ (808 -
809) <**>
+ сальдо 890 +
сальдо 893 + 901
+ оставшаяся
часть 904 + 905
+ 908 + 932 +
(942 - 012
в части износа
малоценного
инвентаря) + 940
+ 950 + 051 + сальдо 089
(в редакции телеграммы ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
дополнена телеграммой ЦБ России от 9 декабря 1995 года
N 213)
13. Всего активов Ст. 1 по 4 плюс
ст. 8 по 12
ПАССИВЫ
I. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
14. Средства 161 + 623 + 624
Центрального + 824
банка
15. Средства банков 073 + кредит сч.
и кредитных 075, 076 в части
учреждений других банков +
081 + 160 + 164
+ 165 + 169 +
823 в части
других банков +
079 (в части банков,
кредитных учреждений)+
087 + 162 + 168 + 604 +
631 (в части банков,
кредитных учреждений) +
632 + 054 + 411 + 412
(дополнена телеграммами ЦБ России от 18 января 1995 года N 139
и от 9 декабря 1995 года N 213)
16. Средства клиентов 070 + 071 +
оставшаяся часть
075 + 076 в части
операций,
аналогичных
депозитным + 078
+ оставшаяся часть
079 + 100 + 120 +
130 + 131 + 132 +
133 + 134 + 141 +
142 + 144 + 145 +
147 + 148 +
(17 - 18) + 20 +
22 + 24 + 26 +
28 + 30 + 32 + 34
+ 36 + 38 + 40 +
42 + 44 + 46 + 48 +
50 + 52 + 54 + 56 +
58 + 60 + 64 + 67 +
69 (кроме 690)
+ 70 + 710 + 711
+ 713 + 714 + 715
+ 717 + 718 + 720
+ сальдо 721 +
722 + 723 + 724 +
сальдо 725 + 726
+ сальдо 729 +
733 + 74 +
750 + 751 + 752 +
(807 - 806) <***>
+ 810 + 811 + 812
+ 813 + 814 +
+ сальдо + 817 +
+ 907 + 603 + 605 +
614 + 631 (оставшаяся часть)
+ 090 + 157 + 732 + 734 + 735
+ 736 + 737 + 738 + 739
(в редакции телеграммы ЦБ России от 18 января 1995 года N 139
телеграммы ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года;
в редакции телеграммы ЦБ России от 23 июня 1995 года N 177)
17. Наращенные 949 А7 =
расходы и х А8 =
досрочные доходы
(статья 17 дополнена телеграммой ЦБ России от 28 сентября
1995 года N 197)
18. Выпущенные банком 199 + 084 + 196
долговые + 730 + 731 + 088
обязательства
(дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года,
и телеграммой ЦБ России от 9 декабря 1995 года N 213)
19. Прочие оставшаяся часть А13 А22 =
обязательства 076 + 140 + 190 + А23 =
819 + (809 - 808) А25 =
<****> + сальдо
890 + сальдо 893
+ кредит счетов
904 + 905 + 908 +
909 + 932 + 943
+ 947 + 682 +
сальдо 089
(дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года,
и телеграммой ЦБ России от 9 декабря 1995 года
N 213)
20. Резерв на 944 А2 =
покрытие рисков
21. Всего Ст. 14 по 20
обязательств
II. СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
(КАПИТАЛ)
22. Уставный капитал 010 в части
- простые акции простых акций
(паи)
23. Привилегированные 010 в части
акции привилегированных
акций
24. Эмиссионные 012 в части
разницы разницы между
фактической
ценой продажи
акций и их
номинальной
стоимостью
25. Прибыль, оставшаяся часть А5 = А9 =
оставленная в 010 + 011 + 012 А6 = А10 =
распоряжении (кроме учтенного А15 = А24 =
банка по ст. 12, 24 и А16 =
26) + 016 + 018 + А17 =
кредитовое сальдо А18 =
019 или - А19 =
дебетовое сальдо А20 =
019 + 981 - 951 А21 =
(отвлеченные средства
за счет прибыли
прошлых лет)
(в редакции телеграммы ЦБ России от 18 января 1995 года N 139)
26. Переоценка 012 в части
основных средств результата
переоценки
основных средств
27. Прибыль (убыток) 980 + 960 + 969 - А3 = А1 =
отчетного периода 970 - 971 - 979 А4 = А2 =
А9 = А5 =
А10 = А6 =
А22 = А7 =
А23 = А8 =
А24 = А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =
27.1 Начисленные 950 в части
дивиденды начисленных дивидендов
(статья дополнительно включена телеграммой ЦБ России от 24 марта
1995 года N 153, введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля
1995 года)
27А. Распределено оставшаяся часть А12 =
прибыли в 950 счета
отчетном периоде А14 =
(в редакции телеграммы ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года)
27Б. Чистая Ст. 27 - 27А - 27.1
нераспределенная
прибыль
(дополнена телеграммой ЦБ России от 24 марта 1995 года N 153,
введенной в действие, начиная с отчета на 1 апреля 1995 года)
28. Всего собственных Ст. 22 по 26 +
средств ст. 27Б
29. Всего Ст. 21 + ст. 28
обязательств и
собственных
средств
ЗАБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ
30. Гарантии, 9925
поручительства,
выданные банком
_________________________
<*> Если (806 - 807) > 0.
<**> Если (808 - 809) > 0.
<***> Если (807 - 806) > 0.
<****> Если (809 - 808) > 0.
Примечание: в случае, если на балансе коммерческого банка имеются балансовые счета, не нашедшие отражение в данной таблице соответствия, их следует отразить на отчетную дату (в виде исключения) в статье 12 "Прочие активы" либо в статье 19 "Прочие заемные средства", принять меры к выяснению их экономической сущности и правильному отражению в балансе.
Председатель Правления банка
Главный бухгалтер