(с изменениями на 27 сентября 1995 года)
Законом РСФСР "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на Банк России возложено проведение единой денежно-кредитной политики, определение экономически обоснованных границ находящейся в обращении денежной массы и осуществление установленных этим Законом методов денежно-кредитного регулирования.
1. Одним из основных экономических методов регулирования объема находящейся в обращении денежной массы является определение норм обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками или кредитными учреждениями в Центральном банке России.
Депонирование части средств, привлеченных коммерческими банками или кредитными учреждениями, в фонде обязательных резервов имеет целью обеспечение денежно-кредитного регулирования путем поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Через депнирование средств в фонде обязательных резервов коммерческие банки или кредитные учреждения содействуют выполнению Центральным банком России Основных направлений денежно-кредитного регулирования и осуществлению антиинфляционных мер.
2. В соответствии со статьей 27 Закона РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и статьей 23 Устава Банка России Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации.
Размер обязательных резервов, депонируемых в Банке России, устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком или кредитным учреждением. При этом, в составе привлеченных средств не учитываются: кредиты, полученные у других банков и кредитных учреждений; кредитные ресурсы, предоставленные Банком России Правительству Российской Федерации на осуществление целевых программ; начисленные, но не выплаченные проценты по депозитам, межбанковским и централизованным кредитам, а также дивиденды акционерам; облигационные займы; средства на накопительном счете коммерческого банка или кредитного учреждения, поступившие в оплату его ценных бумаг; суммы задолженности по оплате труда работников банка, уплате налогов в бюджет и других обязательных платежей; отчисления и платежи в бюджет с прибыли банка (абзац в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенной в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года).
3. Нормы обязательных резервов, в соответствии с которыми коммерческие банки и кредитные учреждения депонируют средства в фонде обязательных резервов, устанавливаются Советом Директоров Банка России в зависимости от сроков привлечения средств и депозитов.
4. В составе привлеченных коммерческими банками и кредитными учреждениями ресурсов учитываются средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах - пассивные остатки по балансовым счетам NN 070, 071, 073, 076, 078, 079, 081, 084, 087, 090, 10 (остаток по пассивному балансовому счету N 100 уменьшается на остаток по активному балансовому счету N 100 на соответствующую дату), 12, 13, 14 (кроме счета N 147; остаток по пассивному счету N 145 уменьшается на остаток по активному балансовому счету N 145), 163, 168, 17 кроме счета N 170 (за минусом активных остатков по счету N 18 кроме счета N 180), 190, 196, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета N 604), 631, 632, 64, 670, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету 672), 673, 69 (кроме счета 692), 70, 710, 711, включая, зачисленные во вклады проценты и компенсации, 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 723, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 807 (за минусом активных остатков по счету N 806), 809 (за минусом активных остатков по счету 808), 810 (за исключением кредитов, выдаваемых Министерством финансов России по решениям Правительства России на осуществление целевых программ по приоритетным отраслям экономики), 811, 812; 814, 817, 818, 819, 904 (пассивный остаток) (абзац в редакции письма ЦБ РФ от 31 декабря 1994 года N 135, введенной в действие начиная с представления расчетов регулирования обязательных резервов по балансу на 1 февраля 1995 года; в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенной в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года; в редакции письма ЦБ России от 27 сентября 1995 года N 195).
____________________
* Номер балансового счета первого порядка (пункт 4 Положения) означает, что в расчет принимаются остатки по всем входящим в него балансовым счетам второго порядка, кроме оговоренных в этом пункте.
Примечание: учитывая, что отдельным коммерческим банкам разрешено бывшим Госбанком СССР или Банком России ведение бухгалтерского учета по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 21 декабря 1989 года N 254, а отдельные коммерческие банки и кредитные учреждения, ведущие бухгалтерский учет по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 16 февраля 1990 года N 270, могли в последующем получить разрешения на открытие отдельных счетов для учета привлеченных средств, не предусмотренных в письме N 270, в изложенный выше перечень счетов включены все счета, на которых отражаются привлеченные средства коммерческих банков, принимаемые по установленному порядку в расчет депонирования средств в фонд обязательных резервов.
5. При определении суммы средств по балансовому счету N 904, подлежащей включению в расчет депонирования средств в фонд обязательных резервов в Банке России, из пассивного остатка по балансовому счету N 904 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета:
- начисленные, но не выплаченные проценты по депозитам, межбанковским и централизованным кредитам, а также дивиденды акционерам;
- покупатели эмитируемых ценных бумаг (средства на накопительном счете коммерческого банка или кредитной организации, поступившие в оплату его ценных бумаг);
- задолженность по оплате труда работников банка, депонированная на счете N 904, включая начисленную, но не выплаченную до 1 числа заработную плату и все начисления и удержания по ней, которые коммерческий банк производит после первого числа отчетного месяца (абзац в редакции письма ЦБ России от 31 декабря 1994 года N 135, введенной в действие начиная с представления расчетов регулирования обязательных резервов по балансу на 1 февраля 1995 года);
- отчисления и платежи в бюджет из прибыли банков, а также по уплате налогов в бюджет и других обязательных платежей.
6. Регулирование размера остатков средств, подлежащих депонированию коммерческими банками и кредитными учреждениями в фонде обязательных резервов, производится учреждением Центрального банка России по месту нахождения головного банка в целом по коммерческому банку, включая филиалы, находящиеся на территории России. Регулирование производится на 1 число каждого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя их остатков на счетах привлеченных средств и действующих норм резервных требований (абзац в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенной в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года)
На указанную дату коммерческий банк или кредитное учреждение составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию, по формуле средней арифметической, исходя из суммы ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц (период) средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, деленной на число рабочих дней в месяце (периоде), с указанием фактически зарезервированной на счете фонда обязательных резервов суммы и приложением (в случае необходимости доперечисления средств на указанный счет) копии платежного поручения на сумму недовзноса, а также расшифровок по балансовым счетам NN 810, 904. При этом расчет должен содержать данные об остатках по каждому счету на каждый рабочий день отчетного месяца (периода) (абзац в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенной в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года).
Учреждение Банка России сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующему коммерческому банку или кредитному учреждению с учетом установленных норм обязательных резервов по форме приложения к настоящему Положению.
При их соответствии требования считаются выполненными коммерческим банком или кредитным учреждением. В случае их несоответствия учреждение Банка России в течение двух рабочих дней, не считал для представления расчета, производит соответствующий перерасчет с коммерческим банком или кредитным учреждением, принимал от него поручение на доперечисление средств на сумму недовзноса либо возвращая ему излишне внесенные средства в фонд обязательных резервов. При этом зачет между причитающимися по результатам регулирования платежами по балансовым счетам N 815 и N 680 (N 816 и N 681) не допускается (абзац дополнен письмом ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, дополнение введено в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года).
7. Формирование фонда обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского счета. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
8. Абзац первый исключен - письмо ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158.
По желанию коммерческого банка или кредитного учреждения, расчет средств, подлежащих депонированию в фонде обязательных резервов, может составляться и представляться соответствующему учреждению Банка России не только на 1 число месяца, но и на 16 число месяца в порядке, установленном для составления и представления таких расчетов на 1 число месяца (абзац в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенного в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года)
9. Учреждение Банка России не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления расчета коммерческого банка или кредитного учреждения и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов коммерческого банка и других документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка или кредитного учреждения (в редакции письма ЦБ России от 29 марта 1995 года N 158, введенного в действие, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1995 года).
10. В случае нарушения коммерческим банком или кредитным учреждением установленных сроков и полноты депонирования средств в фонде обязательных резервов учреждение Банка России взыскивает с него штраф в размере одного процента уставного капитала, но не более ста тысяч рублей в порядке, установленном статьей 24 Устава Центрального банка РСФСР (Банка России).
Сумма взысканного штрафа зачисляется на балансовый счет N 969 "Штрафы, пени, неустойки, полученные" учреждения Центрального банка России.
Кроме того, в случае неоднократного (два и более раз в течение полугодия) невыполнения требований о своевременном и полном перечислении средств в фонд обязательных резервов учреждение Банка России может:
- прекратить предоставление таким банкам или кредитным учреждениям централизованных кредитных ресурсов;