Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства (утратил силу с 01.01.2014 на основании приказа Казначейства России от 01.11.2013 N 249)

N п/п

Наименование формы документа и отчетных показателей

Значение соотношения ("+", "- ", "=")

Наименование формы документа и отчетных показателей

1

2

3

4

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503155)

1

Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)"
+
строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)"
+
строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)"
+
строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)"
+
строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)"
-
строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)"
-
строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4 (абсолютное значение)

=

Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение)
+
строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155)
по средствам автономных учреждений (абсолютное соотношение)
+
строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)

2

Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)"
+
строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4

=

Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 (ф.0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение)
+
Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 (ф.0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение)
+
Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 (ф.0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)

3

Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)"
+
строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 4

Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф.0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение)
+
Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф.0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение)
+
Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф.0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)

4

Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)"
+
Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)"
+
Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)"
+
строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 4

=

Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам бюджетных учреждений
+
Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам автономных учреждений
+
Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам иных организаций

5

Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)"
=
Строка 010 "Доходы - всего"
-
строка 200 "Расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7

6

Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего"
=
Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений

7

Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего"
=
Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам иных организаций

8

Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего"
=
Строка 520 "Источники внутреннего финансирования"
+
строка 620 "Источники внешнего финансирования"
+
строка 700 "Изменение остатков средств"
+
строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 6, 7

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154)

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) (за последний рабочий день месяца)

9

Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)"
+
строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)"
+
строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4

=

Строка 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" графа 7

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154)

Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154))

10

Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 3
+
Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 3
+
Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3
+
Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3
+
Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 3

=

Строка "Всего" графа 4 "Остаток средств на счетах на начало года"

________________

     Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями.

11

Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 4
+
Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 4
+
Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4
+
Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4
+
Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 4

=

Строка "Всего" графа 5 "Остаток средств на счетах на конец отчетного периода"

________________

Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями.

Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) (по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений)

Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) (по бюджетной деятельности)

12

По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6

=

По счету 100 0106 10 02 01 0003 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7

________________

     Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями.

     
      Контрольное соотношение применяется на уровне МОУ.

N п/п

Наименование формы документа и отчетных показателей

Значение соотношения ("+", "- ", "=")

Наименование формы документа и отчетных показателей

1

2

3

4

Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) (по средствам иных организаций)

Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) (по бюджетной деятельности)

13

По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6

=

По счету 100 0106 10 02 01 0004 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7

________________

     Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете"), а также на суммы в пути в части расчетов между головными учреждениями и ему подведомственными обособленными подразделениями.

N п/п

Наименование формы документа и отчетных показателей

Значение соотношения ("+", "- ", "=")

Наименование формы документа и отчетных показателей

Значение соотношения ("+", "- ", "=")

Наименование формы документа и отчетных показателей

1

2

3

4

5

6

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503155)

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154)

Справка по консоли-
дируемым расчетам (ф.0503125)

14

Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

=

Строка 040 + строка 050 графа 4

=

По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 7 (8, 9) 21200560 строка "денежные расчеты" графа 6

15

Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

=

Строка 110 + строка 120 графа 4

=

По КСБУ 7 (8, 9) 30900730 строка "денежные расчеты" графа 7