15. Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф.0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей Главной книги.
Показатели граф 3, 4, 5, 6 Отчета (ф.0521452) отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" и счета 120322000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути".
Отчет (ф.0521452) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.